Где взять справку 2-НДФЛ

Для чего нужна эта справка

Справка о доходах неработающему гражданину может понадобиться в ряде случаев

В некоторых случаях может возникнуть необходимость подтвердить свои доходы. Чаще всего это происходит в следующих случаях:

1. При получении кредита. Банк хочет быть уверен, что у заёмщика достаточный доход, чтобы он смог выплатить полученный кредит.
2. В некоторых случаях при оформлении визы в другую страну, её консульство таким образом хочет убедиться, что данный гражданин имеет достаточные материальные возможности содержать себя на протяжении предстоящего визита.
3. Иногда такая справка может потребоваться в том случае, когда работник хочет воспользоваться информацией о своих доходах, полученных на предыдущей работе.

В последнем случае речь идёт о том, что при оформлении некоторых видов средних при расчёте выплат (в частности, это разрешено делать при расчёте оплаты декретного отпуска) можно воспользоваться данными с предыдущего места работы, если работник проявит такое желание и предоставит подтверждающие документы.

Данная справка не во всех случаях отражает уровень материального состояния человека. Возможны ситуации, когда он работает без оформления, живёт за счёт наследства или в семье кто-то имеет такой доход, который позволяет остальным не работать.

Кроме того, нужно учитывать, что данная справка относится не ко всем доходам, а только к тем, которые учитываются при обложении подоходным налогом. Например, те граждане, которые получают государственную пенсию, не должны с неё платить подоходный налог. Поэтому справка о доходах по форме 2-НДФЛ не удостоверит сумму получаемой ими пенсии.

Ответственность за подделанную справку

Достаточно часто при невозможности получить справку формы 2 – НДФЛ граждане подделывают этот документ. Подобные действия – уголовно наказуемое преступление, за которое можно получить реальный срок. При этом данное правонарушение может попасть сразу под две статьи УК РФ: 292-ю (служебный подлог) и 327-ю (подделка бланков и печатей).

Статья 292 УК РФ при подделке 2-НДФЛ будет применяться в том случае, если с помощью справки вы хотите совершить какую – то операцию, а так же в некоторых других подобных случаях. Статья эта достаточно короткая, в ней всего 2 пункта:

• Пункт первый. Внесение должностным лицом и госслужащими в документы ложных сведений или исправлений с корыстной целью. Наказывается штрафом до 80 000 рублей, обязательными работами до 480 часов, исправительными работами сроком до 2х лет, принудительными работами сроком до 2х лет, арестом на 6 месяцев либо лишением свободы на 2 года;
• Пункт второй. Те же деяния, что описаны в пункте первом, но совершенные с целью нарушения прав физических или юридических лиц, а так же государства. Наказывается штрафом до 500 000 рублей, принудительными работами до 4х лет, либо лишением свободы на 4 года.

Статья 327 УК РФ будет применяться уже за саму подделку справки, и при рассмотрении дела её избежать никак не получится. Она состоит из трех частей:

• Часть первая. Подделка документов и штампов, дающих какие – либо права или снимающих ограничения, а так же сбыт поддельных документов. Наказывается лишением свободы на 2 года, ограничением свободы на срок до 3х лет, арестом на 6 месяцев;
• Часть вторая. Те же деяния, что и в первой части, но совершенные с целью скрыть преступление. Наказываются принудительными работами на 4 года или лишением свободы на срок до 4х лет;
• Часть третья. Использование поддельного документа в корыстных целях. Наказывается штрафом до 80 000 рублей, обязательными работами до 480 часов, исправительными работами сроком до 2х лет, арестом на 6 месяцев.

Иные документы о доходах

Существует способ предъявления доходов по форме банка или по форме работодателя. Эта справка включает в себя как «белые», так и «черные» заработки сотрудника.

Такой документ в обязательном порядке содержит реквизиты организации, дату составления справки, сведения о том, когда был принят на работу заемщик, его должность, размер его реальной заработной платы за последние шесть месяцев или год.

Если работы нет, можно обратиться в бухгалтерию по бывшему месту работы и заказать справку там. Правда, расчет доходов в этом случае будет ограничен днем увольнения.

Для того чтобы не терять стаж для пенсию лучше всего состоять на бирже труда. Справку неработающим гражданам выдают на бирже без особых проблем. А также получить документ можно по месту учебы, ведь там платится стипендия.

Хотя следует заметить, что банки осторожничают с такими клиентами, рассматривая их как менее надежных. Результатом в подобной ситуации могут стать более высокие процентные ставки по кредиту.

Как и где получить справку 2НДФЛ?

При увольнении с работы справка 2 НДФЛ автоматически попадает в список бумаг, которые выдаются на руки уволившемуся. Если этого не произошло, то работник вправе потребовать её. Исходя из того, что справка подписывается (в идеале) руководителем организации/предприятия, то и обращаться за её получением следует работодателю – либо бывшему, либо настоящему.

По месту работы

Чисто теоретически получить НДФЛ по месту работы проще всего. Составляется заявление на имя директора/руководителя с просьбой предоставить справку (ТК ст.62, НК ст.230 п.3).

Просьба должна быть удовлетворена в 3-дневный срок (ТК ст.62 в редакциях 2006/30/06 и 2014/21/07).

Отказ служит поводом для обращения в трудовую инспекцию и востребования компенсации морального ущерба (ТК ст.237).

Отказ обычно связан с тем, что официального трудоустройства сотрудника не произошло, потому нет и сведений. Другая причина – бухгалтерские нарушения. Если предприятие «чистое» по всем пунктам, то отказывать в выдаче документа нет причин. Запрашивать НДФЛ можно сколько угодно раз, плата за выдачу документа не предусмотрена.

В случае с получением справки от бывшего работодателя алгоритм действий тот же.

Если организация ликвидирована

Если фирма ликвидирована, то нет организации – нет руководителя, даже экс. Сведениями, которые освещены в справке, располагают только два субъекта – работодатель (бухгалтерия) и налоговый орган (НК ст.230). Но в обязанности налоговиков выдача НДФЛ-ок не входит (НК ст.32). Замкнутый круг?

Разъяснения даны в Письме ФНС №БС-3-11/852@ 2015/05/03.

Для получения справки в таком случае следует обратиться в ИФНС по месту учёта предприятия, которое ликвидировано.

В заявлении с просьбой предоставить нужную информацию обязательно следует указать, что фирма ликвидирована, других вариантов получения 2НДФЛ нет.

К заявлению прилагают копии трудовой с отметкой и печатью исчезнувшей конторы и паспорта. Если будут прикреплены реквизиты фирмы и ИНН руководителя (изучите печать в трудовой книжке), то ситуация значительно упростится. Копию обращения в налоговую следует сохранить у себя.

Безработному и неработающему

Где получить справку 2 НДФЛ неработающему? Безработный в силу обстоятельств, зарегистрированный в ЦЗН, делает запрос в бухгалтерское отделение центра занятости.

Временно безработный (по увольнению) и не зарегистрированный в СЗ может получить 2НФДЛ у экс-работодателя или в налоговой (если контора ликвидирована).

Никогда не работавший или не устраивавшийся на службу официально не имеет шанса получить справку вообще. Причина очевидна: за неимением налогового агента отчисления не производились (НК ст.208).

Неработающему студенту должны выдать НДФЛ по его запросу в деканате учебного заведения.

Индивидуальному предпринимателю

Индивидуальный предприниматель сам является налоговым агентом, а потому не может выдать себе НДФЛ 2й формы (НК гл.23; НК ст.346.11).

Для ИП вместо 2НДФЛ используется 3НДФЛ, которая должна быть непременно завизирована в налоговой инспекции. Без отметок ИФНС декларация по 3й форме не может заменять 2 НДФЛ.

Вторым документом, соизмеримым по важности с 2 НДФЛ, для индивидуала может служить форма декларации по УСН. Отметки о принятии «упрощёнки» налоговой инспекцией должны быть проставлены в обязательном порядке

О копиях этих двух документов ИП должен позаботиться заранее (при подаче) и попросить инспектора проставить на них отметки налогового органа.

Где взять справку 2 НДФЛ

Получить этот документ можно у налогового агента. Им может быть работодатель или учебное заведение, в котором учится студент. В более нестандартных случаях может понадобиться напрямую обращаться в налоговую службу, центр занятости либо вообще получить справку будет невозможно.

Справки выдаются бухгалтерией организации

У работодателя

Однако существует ряд вычетов, которые уменьшают сумму отчислений из дохода. Это актуально для некоторых групп граждан, которым предоставляются государственные льготы.

Важно! Вычеты могут применяться до тех пор, пока сумма годового дохода не превысит 350 тыс. р

Как только доход перейдет эту отметку, льготы действовать не будут.

 Чтобы новый наниматель мог понять, какие вычеты проводились на прошлом месте работы, бухгалтеру организации необходима справка 2 НДФЛ за последний отчетный период.

При поступлении на первую работу

Так как человек до этого нигде официально не работал, значит, и налоговых вычетов не было произведено. Поэтому справка 2 НДФЛ в этом случае не может существовать.

При увольнении

Новому нанимателю эта справка нужна для получения стандартных налоговых вычетов, где учитываются все доходы физического лица за последний год, включая доходы с предыдущего места работы.

В большинстве случаев работодатель автоматически выдает эту форму вместе с другими документами при увольнении сотрудника. Если он этого не сделал, можно самостоятельно написать заявление на ее получение.

Обратите внимание! Выданная при увольнении справка действительна в течение месяца с момента ее выдачи. Если за это время человек не успел отдать ее бухгалтеру новой компании, придется оформлять ее заново

Если по каким-то причинам справка не была выдана сразу и понадобилась налогоплательщику через некоторое время, он может запросить ее в бухгалтерии или у руководителя той компании, либо прийти лично и попросить ее выдать. Часто достаточно обычной просьбы на словах или в электронном письме, чтобы ее получить. Однако должно пройти не более 4 лет после увольнения, иначе данные в справке будут неактуальны.

Если организация была ликвидирована

Так как обращаться за справкой не к кому, придется писать заявление в налоговую службу. Сведения о выплаченных работодателем налогах хранятся в ФНС за последний год деятельности компании. Если у бывшего сотрудника имеются реквизиты и ИНН ликвидированного предприятия, процесс поиска в базе данных ФНС значительно упростится.

При ликвидации предприятия нужно обратиться в налоговую службу

Если не было официального трудоустройства

Законно справку 2 НДФЛ при неофициальном трудоустройстве получить невозможно. Доказательством доходов может стать банковская справка о вкладе с суммой более 12 прожиточных минимумов. Причем относительно новый вклад могут не принять.

Обратите внимание! Подобные случаи достаточно сложные, и, скорее всего, понадобится помощь юриста

Организация находится в другом городе

В крупных компаниях с филиалами в нескольких городах практикуется выдача документов только в головном офисе. Например, сотрудник живет и работает (или работал) в Нижнем Новгороде, а головной офис организации – в Москве.

Компания поменяла название или произошла реорганизация после увольнения

В таком случае справка должна быть выдана с текущими актуальными данными компании. Плюс к форме 2 НДФЛ может быть выдана официальная справка о переименовании компании, а также документы, свидетельствующие о реорганизации и правопреемстве, если это имело место в каждом конкретном случае.

Незаконные операции

Нередко случаются ситуации, когда для взятия кредита официальный доход недостаточно высок. В таком случае предпринимаются незаконные попытки получения документа 2НДФЛ. Насколько это противоречит текущему законодательству и каковы шансы быть уличенным в предоставлении подделки?

В связи с ужесточением требований финансовых структур (банки, кредитные организации и т.д.) к пакету документов, возник новый сегмент услуг.

Некоторые компании предлагают приобрести различные поддельные справки и выписки по довольно приемлемым ценам.

Они могут понадобиться в таких случаях:

• Для получения кредита. Недостаточная сумма ежемесячного дохода может стать основанием в отказе банком. В поддельной справке указываются оптимальные по требованиям финансовой организации показатели дохода.
• Отсутствие официального трудового стажа.

Подтверждение стажа — записи в трудовой книжке. Узнайте, как правильно заполнить трудовую книжку.

ИП может заключать гражданско-правовой договор с работником. Знаете зачем?

Заполнить товарную накладную формы ТОРГ-12 не сложно. В статье есть пример.

Купить справку

Прежде чем рассматривать вариант приобретения подложной справки нужно попробовать все законные способы. Если других вариантов, кроме как покупки подложного документа, не остается – можно предпринять попытку его приобретения. Стоимость подобной справки составляет от 3000 до 6500 руб.

Однако следует быть готовым к определенным рискам:

• Мошенничество. Берется предоплата или полная сумма за услугу без фактического предоставления пакета документов.
• Оформление множества подобных справок от лица одной организации. Подобная информация может отслеживаться в банковских структурах и станет поводом для отказа в кредитовании.
• Несуществующая организация. Для проверки факта хозяйственной деятельности субъекта и регистрации в государственных органах можно воспользоваться доступными сервисами. Выявить подобную подделку может даже не специалист.

Помните, что приобретая подложный документ, происходит нарушение уголовного кодекса. Это влечет за собой определенную ответственность.

Необходимо отметь, что предоставление подобных справок – это уголовное преступление. Оно относится к разряду изготовления или сбыта поддельных документов (ст. 237 УК РФ). Фактически же определить этот факт сложно.

Налоговые органы не уполномочены предоставлять информацию о доходах граждан коммерческим организациям.

Поэтому факт подлога может открыться только в ходе судебного разбирательства. Зачастую это связано с непогашением кредиторской задолженности.

Процедура получения справки 2НДФЛ не является очередным бюрократическим механизмом. При правильном понимании ее сути и порядка оформления можно существенно сэкономить время при оформлении кредита, получения визы или льгот.

Где получить документ 2-НДФЛ

Ее выдает работодатель, который в соответствии со статьей 226 НК РФ относится к категории налоговых агентов. На основании 62 статьи ТК РФ он обязан предоставлять сотрудникам справку и другую информацию о доходах по запросу. Чтобы получить документ по форме 2-НДФЛ достаточно обратиться к работодателю, оформив соответствующее заявление. При этом необязательно сообщать мотивы, по которым требуется справка. Срок выдачи – 3 дня.

Пренебрежение своими обязанностями по выдаче информации о доходах со стороны работодателями – прямое нарушение Трудового Кодекса РФ. При конфликтных ситуациях работник в праве подать жалобу в трудовую инспекцию и добиться штрафа для должностных лиц в пределах пяти тысяч рублей и самого предприятия в пределах 50 тысяч рублей.

В редких случаях возможно даже приостановление деятельности организации

Сколько действует справка

На основании главы 23 НК РФ ограничения по сроку действия у справки 2-НДФЛ отсутствуют. Однако многие банковские организации ограничивают срок действия справки до 10-30 дней для уверенности в отсутствии корректировок данных.

Что касается сроков получения доходов и налоговых вычетов, которые должны быть указаны в документе, то все индивидуально. Все зависит от организации, которая будет использовать справку для подтверждения платежеспособности. Стандартные требования – актуальные данные о доходах в последние полгода работы.

Ошибки в справке и ответственность за них

При допущении ошибки в оформлении справки работодатель обязан оперативно внести коррективы. Чаще всего допускаются следующие ошибки:

• неверное расположение печати. В соответствии с регламентом, ее место – в левом нижнем углу в районе отметки МП;
• некорректно заполненные данные о налогоплательщике;
• некорректная написанная дата, оформленная не по формату – день, месяц, год;
• некорректная подпись. Должна хорошо виднеться и сделана синей ручкой в соответствующем поле. Ошибкой считаются даже случаи, когда печать перекрывает подпись.

Если налоговый орган обнаружит ошибку в данных, то налоговый агент может быть оштрафован за недостоверную информацию по статье 126.1 НК РФ.

Изначально налоговики штрафовали за некорректное заполнение данных. Однако последние судебные прецеденты показали, что при правильном заполнении ИНН штрафа за некорректные паспортные данные не будет. Поскольку физическое лицо можно идентифицировать.

Кто обязан подписывать 2-НДФЛ по закону

Справка о налогах на доходы физических лиц относится к налоговым документам, а не бухгалтерским. Она не попадает под ФЗ №402 от 06.12.2006 «О бухгалтерском учете», по которому руководитель должен подписывать все документы.

Поэтому ее могут подписывать уполномоченные лица, на которые руководитель оформляет соответствующие доверенности. Чаще всего она оформляется на бухгалтерский отдел. Реквизиты этого документа указываются в справке 2-НДФЛ рядом с подписью лица, подписывающего справку.

Пример справки

Где взять справку о доходах

Гражданин, которому необходимо перед кредитором, государственным органом или другой инстанцией отчитаться о своих доходах, необходимо обратиться к руководству предприятия/компании с просьбой о выдаче соответствующей справки. Просьба должна быть изложена в произвольной форме, но письменном виде. На имя директора составляется заявление с указанием:

• ФИО заявителя;
• паспортных данных;
• адреса регистрации;
• контактов.

В документе пишется, за какой период нужно сделать справку о доходах. В конце ставится дата и подпись. Руководство уведомляет об этом бухгалтерию. Непосредственно подготовкой 2-НДФЛ занимается работник, ведущий учет доходов, а именно главный бухгалтер. Если он отсутствует, ответственным становится его заместитель. После того, как справка будет составлена, она передается работодателю, который при ознакомлении с ней, ставит свою подпись, штамп предприятия.

Бумагу выдают в течение 3 дней. В ней сообщаются сведения о заработке, полученном за последние 6-12 мес

Важно знать не только, где взять справку о доходах, но и срок ее действия. Так, действительной она будет на протяжении первых 30 дней после выдачи

В 2-НДФЛ содержится такая информация:

• в заголовке должен быть поставлен год, за который составляется справка, № и дата;
• реквизиты и печать организации (наименование, ИНН, в том числе КПП, телефон и т.д.);
• сведения о субъекте, получающем доход (ФИО, ИНН, статус налогоплательщика, т.е. является он налоговым резидентом («1») или нет («2»), дату рождения, код из ОКСМ, а также серию, номер и код паспорта;
• данные о фактических заработных платах, облагаемые по конкретной ставке;
• вычеты следующих видов: социальные, стандартные и имущественного характера;
• общие суммы заработка, налогов (удержанных, не удержанных, излишне удержанных, перечисленных), фиксированных авансов, налоговая база;
• полное ФИО руководителя/правопреемника, выдавшего документ, его подпись. Если предоставляет справку представитель директора, указываются реквизиты документа, который подтверждает наличие у него таких полномочий.

Для наглядности смотрите образец справки.

Кто может дать справку о доходах по форме банка

Как упоминалось ранее, оформление ссуды сопряжено с подтверждением дохода. Такое требование к потенциальным заемщикам выдвигает большинство банков. Кредит без 2-НДФЛ можно взять лишь у нескольких банков. Подобное условие является справедливым, поскольку это помогает фининституту определить, каков уровень платежеспособности клиента, стабильного ли его финансовое положение.

Где можно получить кредит без справки 2-НДФЛ >

Банк обращает внимание на: совокупный и ежемесячный доход, производимые налоговые удержания, имеющиеся льготы, реквизиты компании. По результатам анализа, определяются:

• давать ссуду/отказать;
• в каком размере человек сможет ее получить;
• величина ежемесячного платежа.

Разумеется, справка о доходах – не единственное, что подается при оформлении кредита или займа. Рекомендуем заранее вооружиться, посмотрев, какие еще нужны документы для кредита. Когда клиент банка обращается по месту работы, ему могут выдать документ, как соответствующий актуальному образцу, так и нестандартной формы. Кредитор принимает такие справки, если в них есть поля с:

• инициалами работника;
• наименованием и контактными данными предприятия;
• общим доходом за необходимый временной интервал;
• суммой вычетов;
• подписями лиц, ответственных за ее выдачу;
• печатью.

Может понадобиться указать в документе занимаемую особой должность, стаж.

Коды доходов для банка несут в себе отдельные сведения о работнике. Глядя на них, можно сказать о стабильности работы. В таблице в любом случае будет отображаться код 2000, обозначающий основную зарплату. Код 2300 показывает, сколько работнику начислено по больничным листам. 2002 – это премиальные выплаты, а 2012 – отпускные.

Если в 2-НДФЛ есть несколько сумм, сопровождающихся кодом 2300 (больничные пособия), банк подумает, что у заемщика проблемы со здоровьем. Это может привести к снижению доходов. В результате могут отказать в выдаче кредита. 

У банков имеются собственные шаблоны справок о доходах. Единая форма в данном случае отсутствует. Ее также подписывают руководитель и главбух. Справку о доходах для получения кредита скачивают на сайте интересующего банка или просят в отделении.

Когда работодатель не обязан выдавать 2 НДФЛ

Если индивидуальный предприниматель или организация, где работает налогоплательщик, не удерживает НДФЛ с его доходов, тогда наниматель по определению не является налоговым агентом и не обязан предоставлять справку. Это может произойти, если:

• сотрудник перечисляет налоги самостоятельно;
• были выплачены вознаграждения, с которых налогоплательщик обязан сам перечислять налог, либо выплачивались доходы, не подвергаемые налогообложению.

В случае отсутствия налогооблагаемых доходов справка не выдается.

При отказе работодателя от выдачи справки работник может пожаловаться в государственную инспекцию труда.

Неработающие люди, те, кто стоят на учете в службе занятости, там же и получают эту справку.

Для ИП получить справку 2 НДФЛ нельзя. Где и как можно оформить справку о доходах в свободной форме, нужно узнавать у тех, кому эта справка необходима. Это может быть финансовая организация или отдел кадров, где принимают тот или иной формат заявления. Поэтому, чтобы избежать споров и разногласий, лучше уточнить заранее, какой формат необходимо предоставить.

Пособия по беременности и родам налогом не облагаются. В декретном отпуске 2 НДФЛ можно получить лишь в случае, когда кроме выплат есть другие доходы, облагаемые налогом. Поэтому женщина может получить у работодателя форму 2 НДФЛ, где взять ее можно только до истечения отчетного года:

• если она официально продолжает работать на полставки;
• в декрете находится муж или опекун вместо женщины;
• была получена премия или другой источник доходов, облагаемый налогом.

Если человек не учится, не работает (или работает неофициально) и не стоит на учете в центре занятости, получить эту справку невозможно.

Здесь нужно обращаться в Единый Расчетный Центр МО РФ или в одно из Управлений финансового обеспечения МО РФ. Еще есть возможность запросить справку через сайт МО РФ и уточнить как получить 2 НДФЛ.

Таким образом, выясняется, что получение справки по форме 2 НДФЛ в каждом конкретном случае является делом достаточно специфическим. И для каждого человека может существовать разная форма ее получения.

Данный документ необходим для учета сумм начисленного дохода физическому лицу, а также контроля за взиманием налога на доход данного лица. Функции контроля за данными учета лежат на налоговом органе, где зарегистрирована либо расположена организация. Для физического лица (работника) документ является официальным отражением источника его дохода.