Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Возможен ли возврат налога пенсионерам с лечения?

Пенсионеры могут вернуть налог со своего лечения в том случае, если будучи на пенсии, они продолжают трудовую деятельность. Важный момент: трудоустройство должно быть официальным и оформлено согласно всех норм закона, так как только с официальной зарплаты работодатель удерживает подоходный налог, который в данном случае и возвращается.

Примеры получения вычетов с лечения пенсионерами

ПРИМЕР: Колесников Аркадий Иванович вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность в 2015 году. В 2016 лечил зубы в платной клинике. Сможет ли он оформить декларацию за 2015 год (так как тогда он еще работал и платил налоги) и получить вычет с лечения, оплаченного в 2016?  В данном случае получение вычета невозможно.

Если пенсионер проходил платное лечение и уже не работал, он не сможет оформить возврат 13% с потраченной суммы. Перенести получение вычета на предыдущий год (как в случае с вычетом за покупку квартиры), в котором он работал, нельзя, так как декларация на лечение оформляется только за тот год, в котором были расходы.

ПРИМЕР: Семенов Виктор Анатольевич проходил курс платного лечения в течение 2013-2015 года. В 2016 году он вышел на пенсию, но возврат налога с этого лечения он не подавал. Имеет ли он право на возврат налога за 2013, 2014, 2015 годы, если он уже вышел на пенсию? В этой ситуации Виктор Анатольевич может вернуть налог с лечения, но нужно успеть подать декларации до конца 2016 года.

 Получение налоговоговычета с лечения только за последние 3 года до выхода на пенсию

Если пенсионер работал и проходил платное лечение, но не оформлял вычет, после выхода на пенсию он все равно сможет вернуть налоги, так как расходы он понес в тот период, когда работал. Но только за последние три года.

СОВЕТ. Тем не менее, возможность вернуть налог с самого лечения все же есть. Необходимо все платежные документы оформлять на кого-то из близких родственников пенсионера, которому оказываются платные медицинские услуги.

Чтобы сохранить возможность получения вычета с медицинских услуг, оплачиваемых за пенсионера, необходимо оформить договор на близкого родственника (муж, жена, дети). То есть плательщиком по договору выступает родственник (который работает и в дальнейшем будет оформлять декларацию на себя), а пациентом — пенсионер.

Все платежные документы и справка о полной оплате медицинских услуг для налоговой оформляются также на родственника. Возможно, это доставить какие-то неудобства, но это единственная возможность вернуть налоги с лечения неработающего пенсионера.

Как оформить компенсацию

Декларацию в налоговую инспекцию нужно подавать не позднее 1 апреля следующего года за годом произведения оплаты за лечение. То есть после того, как вы получили все документы из медицинского учреждения, только на следующий год вы можете обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы передать все необходимые документы, среди них обязательно:

• паспорт;
• заявление;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• документы из медицинского учреждения, подтверждающие оплату.

Таким образом, подведем итог, что налоговый вычет неработающим пенсионерам на лечение получить можно далеко не во всех случаях, ведь в данном вопросе есть несколько нюансов. В первую очередь, при ответе на вопрос, стоит руководствоваться тем принципом, отчисляет гражданин налоги в ФНС или нет. Если отчисляет то, ему, безусловно, положена компенсация, если не отчисляет — рассчитывать на нее в большинстве случаев не приходится.

Варианты получения вычета

Пенсионер, прошедший лечение, наверняка задастся вопросом, как ему часть понесенных затрат вернуть. Для пожилых людей эта проблема наиболее актуальна, ведь размер получаемых ими средств очень мал. Однако далеко не каждый пенсионер сможет получить вычет. Рассмотрим возможные решения отдельно.

Если есть дополнительный доход

Не для всех пожилых лиц выход на пенсию означает окончание трудовой деятельности. Многие из них продолжают заниматься любимым делом. Такие люди обычно имеют хорошее здоровье, но от болячек не застрахован никто. Например, работающий пенсионер может произвести протезирование зубов. В этом случае возврат НДФЛ поможет ему хотя бы частично снизить размер собственных трат.

Напомним, что с пенсии НДФЛ не уплачивается, поэтому размер вычета нужно определять, исходя из доходов по зарплате. Получать деньги человек может и из других источников. Например, сдача квартиры или машины в аренду, продажа имущества, находившегося в собственности меньше 3 лет, также облагается НДФЛ.

Пример. Соврасов ежемесячно получает пенсию в размере 8 500 рублей, заработную плату – 5 400 рублей. Дополнительно он сдает собственную квартиру за 10 000 рублей и отчитывается по этому доходу в налоговую. На какой вычет он может претендовать? Ежемесячный доход, облагаемый налогом, составляет 15 400 рублей. За год выходит 184 800 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 24 024 рубля. Следовательно, на обычное лечение Соврасов может получить вычет в размере 15 600 рублей, на дорогостоящее – 24 024 рубля.

Получение возврата за предыдущие периоды

Получение налогового вычета доступно гражданам еще в течение 3 лет после получения дохода. То есть, если человек вышел на пенсию совсем недавно, то осуществить возврат налога он может за те периоды, когда еще работал, но при условии, что с момента получения дохода прошло не больше 3 лет.

Важно понимать, что траты на лечение необязательно должны производиться в том же периоде, что был уплачен налог. Сам факт уплаты налога в течение 3 последних лет наделяет человека правом получить одну из разновидностей установленных законодательством вычетов

Через родственников

Отсутствие облагаемого налогом дохода лишает пенсионера права на налоговый вычет. Однако законодательство предусматривает иной выход в таком случае – оформить вычет может не только сам лечившийся пенсионер, но и его близкие родственники. Речь идет о родителях, супругах. Законом предусмотрена возможность возвращать уплаченный налог и за несовершеннолетних детей, но в рассматриваемом случае этот вариант не подойдет.

Следуя логике, можно сделать вывод, что получать вычет придется супругу, при наличии у него работы. Конечно, работать могут и родители пенсионера, но в жизни такая ситуация маловероятна, ведь родитель должен быть еще более пожилым, и он наверняка сам давно вышел на пенсию.

Второй вариант – обратиться за получением вычета к детям, так как они могут оформить этот вид государственной поддержки на своих родителей. На практике именно этот вариант обычно и применяется пенсионерами. Они обращаются к родным детям, чтобы те получили вычет. Однако наличие у последних официального места работы и дохода обязательно.

Если вычет за человека, прошедшего лечение, будет получать кто-то другой, то обязательным условием является необходимость подтверждения факта родства. Если вычет оформляется супругом, то подойдет свидетельство о браке. Когда же деньги возвращаются через детей, то будет уместным предоставление свидетельства о рождении.

Получая справку из медицинского учреждения об оплате предоставленных услуг, необходимо, чтобы в документе были прописаны ФИО человека, которому оказывались услуги, и ИНН того человека, через которого будет оформляться возврат. Это позволит идентифицировать его при оформлении вычета.

Какую часть суммы за лечение можно вернуть пенсионер

Налоговый кодекс закрепляет право гражданина на вычет в размере фактически понесенных им расходов на лечение и покупку лекарственных препаратов. Однако законодатель устанавливает максимальный размер вычета в расчете на налоговый период.

Справка! В соответствии со ст. 216 НК периодом расчета налога на доходы физических лиц определяется календарный год (например, 2020-й).

Указанная предельная сумма установлена на уровне 120 000 руб., но не только за лечение, а практически за все виды социального вычета, а именно:

• оплата собственного обучения;
• взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
• дополнительные взносы на накопительную пенсию;
• затраты на прохождение независимой оценки своей квалификации.

При этом не учитываются расходы на обучение детей (вычет не более 50 000 руб.) и дорогостоящие медицинские услуги (вычет на которые предоставляется по фактически понесенным затратам).

Не стоит забывать, что указанные суммы – это лишь суммы вычета, т.е. тот размер доходов, который не подлежит обложению подоходным налогом. Поскольку ставка этого государственного сбора составляет 13%, то и претендовать на возврат можно лишь 13% от понесенных расходов или предельно установленной суммы.

Список медуслуг и количество вычета по налогу

По частям получить компенсацию реально на такие расходы пенсионеров, как:

1. Траты на медстрахование.
2. Выплата за услуги врача.
3. Расходы на препараты. Лекарственные средства, которые были прописаны доктором, обязаны находиться в специализированном списке, который был утвержден Правительством России.

Так сколько будет составлять выданная сумма? Размер вычета имеет определенную границу в размере 120 тысяч руб. в год по недорогому лечению. Как было сказано выше, за дорогие услуги ограничения по возврату не предусмотрены. Но подобный вычет не может оказаться больше годовой прибыли пенсионера или родственников (в ситуации, если услуги за медицинскую помощь оплачивали дети, и они же и станут получателями налога).

Список дорогостоящих видов лечения включает множество позиций, основные из них:

1. Операция по пластике.
2. Лечение бесплодия.
3. Хирургическое вмешательство вследствие аномалий с рождения и пороков развития.
4. Протезирование суставных сумок.
5. Лечение сложных типов диабета.
6. Протезирование в целом.

При дорогом медицинском обслуживании зачастую нужно приобретать материалы, и данные затраты также реально возместить, если будут соблюдаться такие условия:

1. Медицинским учреждением выдается справка с кодировкой 2.
2. Покупка протезов, лекарственных препаратов и многого другого из-за старости происходило за счет пациента. Вследствие неспособности больничного учреждения предоставить дорогостоящие медикаменты, которые нужны для возобновления здорового состояния.
3. В больнице выдается справка, что без приобретения расходных материалов дорогое лечение было бы невозможным.

Правовые полномочия на компенсирование за лечение у тех, кто оплачивает налог на доходы физических лиц, появляются каждый год. Если визит стоматолога для протезирования зубов или окулиста для лечения глаз осуществляется редко, и клиент несет определенные денежные расходы на поддержание своего здорового состояния, он может покрывать их по частям ежегодно.

Особенности при получении вычетов по налогу пенсионерами

Стоит перечислить другие льготы по налоговой базе, которые государство готово давать пенсионерам.

1. Традиционный вычет. Величина денежных средств будет находиться в зависимости от количества несовершеннолетних детей и студентов. Данная льгота актуальна до окончания месяца, в котором прибыль пенсионера составляет больше 280 тыс. р. (вычисление осуществляется в растущей степени с начала периода).
2. При пожертвованиях. Вычет приравнивается к величине зарплаты, растраченной на пожертвования. Его размер не может бытьбольше 25% от количества дохода, который определялся в налоговом периоде.
3. Если оплачена учеба в образовательном учреждении. Данное право у пожилого человека есть, когда он платит за свое или чужое обучение (ребенка, внука). Размер вычета рассчитывается по осуществленным выплатам. Однако ограничение все же имеется: 120 тыс. при оплате за свое обучение и 50 тыс. рублей за ребенка.

Компенсацию за пенсионера, который не работает, могут оформлять его ближние родные. Пенсионеру вполне реально заработать сумму, которую он может затратить на собственное здоровье в лечебном заведении. Это является отличной возможностью, хотя государству все же стоит увеличить процент возврата денег

Тем более важно пересмотреть законодательство по отношению к неработающим пенсионерам, так как им в особенности данный возвращенный налог будет полезен. В целом получение медицинских услуг для стариков является доступным, так как соответствующие органы регулируют предоставление средств для пожилых людей

Кому дается профессиональный вычет?

Работающие пенсионеры могут получать еще один вид налогового вычета – профессиональный (по статье 221 Налогового Кодекса).

Данный вычет предоставляется людям:

• предпринимателям – ИП, но не компании (ООО, ОАО);
• ведущим адвокатскую практику;
• которые осуществляют ведение частной практики;
• получающим авторские вознаграждения;
• имеющим дело с гражданско-правовыми договорами и получающими с них доход.

По профессиональному налоговому вычету можно получить такую сумму, которая зависит от числа расходов, которые были затрачены ими на получение дохода во время осуществления своей деятельности.

Как видно из вышесказанного, пенсионеры наделены правом получения таких же вычетов налогов, что и остальные граждане РФ – в случае, если они получают доход, облагаемый налогом 13%. Если данного дохода они не имеют, то есть не имеют работы, то вычеты с имущества предоставляются по особым правилам.

О налоговом вычете пенсионерам смотрите ниже изложенное видео.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

1. Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
2. Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Камеральная проверка займет три месяца. Еще месяц у налоговой есть для возврата налога.

Данные о камеральной проверке появятся в личном кабинете. Там же будет указана сумма подтвержденного вычета и налога к возврату

Чтобы получить деньги, нужно написать заявление со своими реквизитами. Когда в личном кабинете появится подтвержденная сумма к возврату, это можно будет сделать за минуту прямо там: в разделе «Мои налоги» увидите переплату и нажмете кнопку «Распорядиться».

Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет. Но срок для возврата начнет отсчитываться с того дня, когда закончится камеральная проверка

В следующем году у вас снова будет 120 000 Р вычета на лечение. Если будут расходы в пределах этой суммы, возвращайте налог, даже когда платите за родственников.

Вычет за пенсионера получает сын или дочь

Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ.

В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.

К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.

Декларацию и заявление — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС. Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Как оформлять документы, если платите за родственников

За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку

Вот это действительно важно

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

К работающим пенсионерам, точно так же, как и к остальным налогоплательщикам, применяется одно правило. Право на вычет возникает в тот год, когда покупатель получает на руки свидетельство о праве собственности. Это когда идет речь о договоре купли-продажи. Если недвижимость приобреталась в соответствии с договором долевого участия, у собственника на руках должен быть акт приема-передачи.

На следующий год после того, в котором возникло право на эту социальную льготу, работающий пенсионер может воспользоваться своим правом и подать декларацию 3-НДФЛ. Это исключительное право собственников-пенсионеров. И оно не зависит от того, по-прежнему пенсионер получает доход, или достаточно, что он получал облагаемые доходы в тот период, когда у него возникло право на получение налогового вычета.

Пример
Василий Лебедянский приобрел жилую недвижимость уже после того, как вышел на пенсию, в 2014 году, однако трудовую деятельность не завершил. Свидетельство, подтверждающее его собственность на квартиру, он получил в 2015 году. Соответственно, вычет он оформляет в 2016 за 2015, а также переносит остальную причитающуюся ему сумму на 3 предыдущих года – 2014, 2013 и 2012 годы. Если этого промежутка времени оказалось недостаточно, чтобы полностью выбрать сумму налогового вычета, Василий Лебедянский может перенести ее получение уже на будущее. Единственное существенно условие: в это время он должен будет получать доход, облагаемый по 13-процентной ставке НДФЛ.

Пример
Светлана Конашова стала счастливой собственницей уютных квадратных метров еще до того, как стала пенсионеркой. Свидетельство о праве собственности ей выдали в 2015 году. А уже в середине следующего года она стала пенсионеркой. Оформление вычета за 2015 год возможно в 2016 году, за 2016 – в 2017 году. Получение остатков налогового вычета переносится на предыдущие годы – с 2013 по 2015 годы. Но поскольку за 2015 год Светлана Конашова причитающийся ей вычет уже получила, то перенос оставшейся суммы производится на 2014-й и 2013-й годы.

Порядок оформления

Чтобы вычет был предоставлен в полном объеме и без задержек, родителю потребуется собрать комплект документов. Часть из них необходимо заполнять самостоятельно.

Сбор чеков и договоров на лечение

При обращении за вычетом на лечение ребенка до 18 лет его родителю помимо заявления потребуется собрать и представить:

1. Удостоверение личности.
2. Свидетельство о рождении ребенка, плюс его паспорт, если ребенок уже достиг 14-летнего возраста.
3. Договор на предоставление медицинских услуг, заключенный с медицинским учреждением.
4. Копию лицензии то медицинской структуры, которая предоставляла лечение. Ее необходимо представлять отдельно только при условии, что нужные данные не содержатся в тексте договора.
5. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.
6. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Ее нужно получать по месту работы.
7. Налоговую декларацию.

Медицинские учреждения при взимании оплаты предоставляют чеки, квитанции. Их нужно обязательно хранить, чтобы подать вместе с пакетом документов. Если вычет оформляется за санаторно-курортное лечение, потребуется отрывная часть путевки. Когда возврат за оплату лекарств и расходные материалы – нужно заключение врача о необходимости их приобретения.

При составлении договора с лечебным учреждением необходимо, чтобы в качестве пациента был указан ребенок, который получил медицинскую услугу. Плюс в качестве представителя несовершеннолетнего должен быть обозначен один из его родителей или опекунов.

Если в будущем родители намереваются поделить сумму вычета, вносить данные их обоих в договор не обязательно. Достаточно подать в ФНС:

• заявление о разделе, подписанное обоими супругами;
• свидетельство о регистрации брака;
• справки о доходе каждого из супругов.

Получение справки из клиники

При оформлении справки о предоставлении медицинских услуг в клинике следует обратить внимание, что в качестве получателя услуги необходимо указать ребенка (его ФИО и дату рождения), а в качестве плательщика – родителя. Для предоставления справки медицинская структура затребует только личные документы ребенка и родителя

Договора и квитанции в электронном виде у них должны быть в базе данных. Если в будущем сумму вычета родители намереваются поделить, следует в клинику представить дополнительно свидетельство о браке. Тогда в качестве плательщика укажут обоих родителей

Для предоставления справки медицинская структура затребует только личные документы ребенка и родителя. Договора и квитанции в электронном виде у них должны быть в базе данных. Если в будущем сумму вычета родители намереваются поделить, следует в клинику представить дополнительно свидетельство о браке. Тогда в качестве плательщика укажут обоих родителей.

Подготовка документов и заполнение декларации

Подача налоговой декларации, если оформляется налоговый вычет на лечение через ФНС, обязательна. Заполнить ее можно:

1. От руки.
2. При помощи компьютера.

Подача бумаг и заявления

Подать декларацию нужно до 1 мая того налогового периода, который следует за годом, когда медицинские услуги были оплачены. Представляют ее только при условии получения вычета. Во всех прочих ситуациях, если кроме официального заработка других доходов у гражданина не имеется, декларация не нужна.

Для удобства стоит совместить подачу декларации и заявления на вычет. Удобней обращаться при личном визите к инспектору. В таком случае, если при заполнении документов были допущены ошибки, сотрудник сразу на них укажет. Значит, заявитель сможет внести нужные корректировки.

Документы рассматривают максимум три месяца. После одобрения деньги переводят одной суммой на личный счет, указанный в заявлении.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Условия для получения вычета за лечение

Вы можете вернуть деньги в законном порядке, если будут соблюдены следующие требования налогового законодательства:

• Услуга, платно полученная в медицинском учреждении, должна входить в список, определенный в Постановлении. То же самое относится к лекарственным препаратам.
• На купленное лекарство должен быть оформлен рецепт от врача с подписью и печатью.
• У медицинской организации должна быть лицензия на осуществление соответствующей деятельности.
• Оплата должна быть произведена собственными средствами физического лица, факт оплаты должен быть подтвержден документально.
• Процедуры и покупки должны происходить на территории РФ (на лечение за границей возврат не предоставляется).

В каких случаях неработающий пенсионер может получить льготу

С пенсии подоходный налог не взимается. Но есть другие возможности получить неработающему пенсионеру социальный вычет за медицинские услуги. К ним относятся:

• Перенос вычета на три предшествующих года.
• Наличие другого источника дохода (от инвестиций, сдачи в аренду жилья и т. д.).
• Оформление вычета на супруга или взрослых детей.

Если пенсионер ранее не использовал свое право на вычет, он может подать декларацию за три предшествующих увольнению года и вернуть часть потраченных на лечение средств.

Если есть другой источник официального налогооблагаемого дохода, пенсионер получает вычет на общих основаниях.

Если супруг или супруга имеет официальное трудоустройство, то он может обратиться в налоговый орган, чтобы получить вычет. Аналогичным образом имеют право поступить и дети пенсионера. Единственным условием для такого оформления является то, что документы, подтверждающие факт оплаты, должны быть оформлены на того родственника пожилого человека, кто обращается в соответствующий орган для оформления.

Порядок получения социального вычета за лечение

Социальный вычет за лечение неработающим пенсионером оформляется только через ИФНС, расположенный по месту жительства.

Первое, с чего необходимо начать оформление – сбор необходимых документов, среди которых декларация по форме 3-НДФЛ, справки, договора, квитанции, чеки, все подтверждающие бумаги. После того как весь комплект документации собран, его надо отнести в налоговую инспекцию. Там дадут для заполнения официальный бланк заявления. Его необходимо правильно заполнить, указав все необходимые данные.

После подачи всех необходимых бумаг, налоговый инспектор выдает расписку о получении документов в оригинале или копиях. Далее начинается камеральная проверка, которая длится до трех месяцев.

По результатам проверки инспекция одобряет заявку или отказывает в возмещении с указанием причин. При положительном результате деньги перечисляются на счет в течение 1 месяца.