Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Нюансы заполнения

Заполнение налоговой декларации для получения имущественного вычета — это важная и ответственная процедура. Не стоит забывать при этом учитывать ряд нюансов

К примеру, при продаже недвижимости обязательно принимается во внимание срок владения недвижимым имуществом

При покупке квартиры важно учитывать, было ли раньше использовано право на вычет и в каком объеме

При сборе пакета документов нужно помнить, что все бумаги будут проходить тщательную проверку. Поэтому все данные должны быть достоверными и корректно оформленными.

При подаче декларации через интернет-ресурсы вы можете предоставить отсканированные копии, при этом бумажные дубликаты в налоговую нести не нужно. Это очень удобно, если вы хотите сэкономить своё время. Успеть заполнить и подать декларацию вы должны до 30 апреля. Если этого не сделать, то к вам могут быть применены штрафные санкции, как и при задержке оплаты налогов.

Особенности документации

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

Для того чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:

1. Определение желаемой суммы вычета.
2. Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
3. Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
4. Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
5. Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
6. Подача готовой отчетности в налоговые органы.

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д

• Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
• Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
• Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
• Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
• При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:

Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов

Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.

Однако получение вычета за оплату процентных взносов также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.

Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.

Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.

Налоговая декларация при покупке квартиры

Получить такой вычет может практически каждый, вне зависимости от того, были внесены в счет оплаты недвижимости собственные средства или заемные. Основное условие — выплата налогов в пределах РФ.

Особенности предоставления налогового вычета при покупке квартиры:

1. Если жилье приобреталось в ипотеку после 01.01.2014 года, то каждый налогоплательщик может вернуть себе не только 13% от стоимости квартиры, но еще плюс к этому 13% от выплаченных процентов по ипотеке.
2. Максимальный налоговый вычет за квартиру может достигать 2 миллионов рублей, а по ипотечным процентам больше — 3 миллиона. То есть максимальная сумма вычета составит 260 тысяч, а с процентов по ипотеке – 390 тысяч.
3. Если муж и жена купили квартиру, и была оформлена совместная собственность, то оба могут получить возврат НДФЛ и процентов по отдельности. Таким образом, суммы вырастут в два раза.
4. Когда квартира приобретена по стоимости менее 2 миллионов рублей, то вычетом на квартиру можно будет воспользоваться при приобретении следующего объекта недвижимости.

На налоговый вычет при покупке недвижимости может претендовать:

1. Каждый гражданин, имеющий официальную работу и регулярно выплачивающий НДФЛ в бюджет. В противном случае воспользоваться налоговыми льготами не получится.
2. Граждане, которые занимаются каким-либо видом деятельности и выплачивают налог на доходы в бюджет. Единственное уточнение: данный вид деятельности должен облагаться именно НДФЛ, а не каким-нибудь другим налогом.
3. Пенсионеры, имеющие доход, который облагается НДФЛ. Примером может быть сдача недвижимости в аренду.
4. При покупке жилья родителем на имя ребенка, не достигшего 18 лет, но при условии, что родитель платит НДФЛ.

Есть два варианта, как вернуть себе часть дохода:

1. Через работодателя. Этот вариант хорош тем, что не понадобится ждать следующего года, можно подавать заявление сразу же после покупки. Самый важный момент здесь — получить уведомление из налоговой инспекции, которое подтверждает право на вычет. Если такое уведомление получено, работодатель просто прекращает удерживать НДФЛ на какой-то период. Если эта процедура пришлась на конец года, и работник не успел получить все причитающиеся деньги, то с наступлением нового года все повторяется заново.
2. Через налоговую инспекцию. Многим больше нравится именно этот вариант потому, что в данном случае налоговый вычет поступает в виде денег на банковский счет заявителя. Но и здесь есть один нюанс: придется дождаться наступления нового года, только в этот период можно декларировать свои доходы. Без заполнения 3-НДФЛ здесь не обойтись.

Иногда в вычете ФНС может отказать. Это произойдет в таких случаях:

1. Если право на вычет уже было использовано (полностью или частично).
2. Если при покупке жилья была осуществлена какая-то государственная программа.
3. Если в оплате недвижимости использовались средства материнского капитала. То есть вычет получить можно, но только с тех средств, которые были использованы помимо капитала.
4. Если квартира покупалась работодателем.
5. Если жилье купили у лиц, имеющих близкородственную связь с покупателем.
6. Если жилье не расположено в пределах РФ или купивший его человек не является резидентом РФ.
7. Если сам объект недвижимости не попадает под налоговый вычет (к примеру, жилое помещение или апартаменты).

Образец заполнения 3-НДФЛ 2020 при покупке квартиры

Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

• Титульный лист;
• Раздел 1;
• Раздел 2;
• Приложение 1;
• Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);
• Приложение 7.

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают.

Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.

Петров С. И. в 2019 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. За год его заработная плата составила 900 тыс. руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс. руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн. руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн. руб.

Изначально заполняем Титульный лист. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо. Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Раздел 1 предназначен для отражения информации о сумме возврата налога. В нем указывают КБК налогооблагаемых доходов, ОКТМО. В строке 010 проставляем код «2». Он свидетельствует о том, что нам необходимо вернуть из бюджета НДФЛ. Строку 040 нужно оставить пустой, так как нам необходимо оформить возврат налога из бюджета. Значение строки 050 переносится из Раздела 2 3-НДФЛ.

В Разделе 2 заполняют такие строки:

• 001 — налоговая ставка;
• 002 — «иное»;
• 010 — размер годового дохода налогоплательщика;
• 030 — сумма дохода, из которой рассчитывается НДФЛ (аналогичное значение, что в строке 010, при условии, что в отчетном периоде налогоплательщик не получал необлагаемых доходов);
• 040 — размер имущественного налогового вычета (из Приложения 7);
• 080 — подоходный налог (в соответствии с указанным размером дохода).

В строке 160 указываем размер НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета.

Приложение 1 предназначено для отражения источников доходов, которые находятся на территории РФ. В его строках указывают следующую информацию:

• 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход налогоплательщика;
• 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
• 030 — ИНН работодателя;
• 040 — КПП работодателя;
• 050 — ОКТМО;
• 060 — название работодателя;
• 070 — размер дохода, полученного от данного источника;
• 080 — сумма НДФЛ, удержанная источником дохода.

В Приложении 7 проводим расчет имущественного налогового вычета. В его строках прописываем такие данные:

• 010 — код объекта (02 — квартира);
• 020 — код признака налогоплательщика;
• 030 — способ приобретения квартиры;
• 031 — код номер объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
• 032 — номер объекта (условный, инвентарный, кадастровый);
• 033 — адрес расположения объекта (при написании одного из номеров строку можно не заполнять);
• 040 — дата оформления акта передачи;
• 050 — дата регистрации права собственности на квартиру;
• 070 — размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность;
• 080 — стоимость квартиры согласно договору купли-продажи (не более максимальной суммы имущественного вычета);
• 090 — заполняют при покупке квартиры в ипотеку;
• 100 — сумма имущественного налогового вычета за предыдущие годы (при их получении);
• 110 — сумма вычета по процентам, которая использована в предыдущие годы;
• 120 — размер вычета, предоставляемого работодателем на основании уведомлений ФНС РФ (если он был предоставлен);
• 130 — размер вычета по процентам по кредиту, если он был предоставлен ранее;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — сумма расходов на покупку квартиры, принимаемая в качестве вычета;
• 160 — сумма ипотечных процентов, принимаемая в качестве вычета;
• 170 — сумма имущественного налогового вычета, которая переходит на следующий отчетный год.

В строке 180 указываем оставшийся вычет по ипотечным процентам.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Бумажная декларация заполняется от руки синими или черными чернилами либо распечатывается на принтере, при этом нельзя печатать на обеих сторонах листа. Недопустимо вносить исправления и скреплять листы документа степлером. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.

Вверху каждой страницы указывается ИНН и Ф.И.О. физлица, а в нижней части ставится подпись налогоплательщика и дата подписания. Через все заполненные страницы декларации проходит сквозная нумерация, начиная с титульного листа. Проставлять номера страниц следует, когда декларация полностью сформирована.

Чтобы достоверно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщику потребуется получить справки о доходах 2-НДФЛ по каждому месту своей работы, подготовить платежные и прочие документы, подтверждающие затраты, произведенные в процессе покупки. Если квартира оформлена в ипотеку, то потребуются документы, подтверждающие уплату процентов.

Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая:

• Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физлицом в отчетном периоде,
• Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
• Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
• Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
• Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
• Остальные листы заполняются при необходимости.

Рассмотрим заполнение листов А и Д1 подробнее.

Лист А. Здесь укажите свои доходы от всех российских источников, для отражения зарплаты понадобятся справки 2-НДФЛ. Если все данные не помещаются на одну страницу, листов А может быть несколько. Код вида дохода определяется, согласно приложения № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если доход получен не от организации, а от физлица, указываются его данные и ИНН.

В строке 010 укажите налоговую ставку, а по строкам 070 – 100 по каждому источнику укажите общую и облагаемую сумму дохода, а также начисленный и удержанный с этого дохода налог.

Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).

Код наименования объекта выбирается из приложения № 5 к Порядку заполнения, а признак налогоплательщика – из приложения № 6. Если приобретенных объектов несколько, лист Д1 заполняется по каждому из них, но итоговые суммы проставляются только на последнем из листов Д1.

Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).

Виды информации на листах 3-НДФЛ

Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах. Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе

В таблице данные вносятся за каждый месяц

Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

В состав 3-НДФЛ входит следующий перечень листов:

• Раздел 1, в котором содержатся данные о налогах, которые подлежат возврату.
• Раздел 2 с приведением расчета о налоговой базе и других доходов, облагающихся налогом.
• Лист А с указанием источников доходов, получаемых в Российской Федерации.
• Лист Б с предоставлением информации о доходах, поступающих из источников, находящихся за пределами нашего государства.
• На листе В указывается информация о прибыли, которая была получена за календарный год от занятий бизнесом.
• Лист Г является местом указания расчета суммы, с которой налог не уплачивается.
• На остальных листах заявителем на получение налогового вычета указывается данные о налогах на недвижимость. В том числе данные вычетах, социальных выплатах и так далее.

При отсутствии информации, поля не заполняются.

Для чего нужно повторно заполнять декларацию 3-НДФЛ

Если гражданин платит подоходный налог в России, он получает право оформить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости. Получить его можно один раз в жизни. Размер налогового вычета составляет 3 млн. руб., если квартиру приобретают в ипотеку – за уплаченные ипотечные проценты. И 2 млн. руб. при оформлении договора купли-продажи.

При оформлении имущественного налогового вычета необходима подача декларации 3-НДФЛ в отделение ФНС. Если за один раз всю сумму вернуть не удается, на следующий год покупателю нужно снова обращаться в Налоговую инспекцию. В каких случаях потребуется повторное заполнение 3-НДФЛ:

1. Если стоимость приобретенного жилья оказалась ниже 2 млн. рублей. В таком случае неизрасходованные средства могут быть перенесены на другую сделку. Если далее такой налоговый резидент еще приобретет жилую недвижимость, часть вычета можно будет получить по новой сделке.
2. Когда заработок покупателя, с которого выплачивается подоходный налог, невысок и его не хватает, чтобы оформить имущественный вычет за один период. В таком случае гражданин имеет право перенести остаток на последующий год и/или вернуть его по иной сделке.
3. Если первая поданная декларация оказалась неправильно заполнена. Даже когда ошибки обнаружены не налоговым инспектором, а самим подателем, заполнить декларацию НДФЛ лучше повторно, чтобы в дальнейшем избежать проблем с ФНС.

Если новая 3-НДФЛ подается по причине ошибочности предыдущей, обращаться в налоговые органы можно в любой момент. При переносе вычета – до 1 мая следующего налогового периода.

Заполнение 3-НДФЛ

Собираясь самостоятельно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, налогоплательщики имеющие малый опыт в этом деле, сталкиваются с кучей вопросы. Данная статья поможет Вам ответить на некоторые из них. Разберемся, что нужно указывать в 3-НДФЛ в графе «год начала использования вычета».

Но перед этим вспомним, что собственно собой представляет документ 3-НДФЛ и сам налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ, как один из видов документального отчета, содержит в себе информацию о финансовых передвижках налогоплательщика в течении одного года.

Отчет не допускается в свободной форме, а имеет строго определенную приказом форму. 3-НДФЛ включает в себя следующие основные черты, особенности и признаки.

1. Лицевой лист содержит в себе цифровую кодировку о налоговом органе, куда предоставляется документ, отмеченный налоговый период, плюс информация о налогоплательщике по паспорту.
2. Следующий за лицевым листом раздел о налоговых исчислениях, указывает на состояние налога: подлежащий уплате в бюджет, подлежащий возврату налогоплательщику либо отсутствие того и иного. Раздел также содержит номера КБК и ОКТМО.
3. Общий подсчет налоговой базы, как фактические суммы финансового дохода налогоплательщика и выплаченных с него налога, еще один раздел декларации по форме 3-НДФЛ.
4. Источники доходов – неотъемлемая часть отчета. Это подлежат обязательному указанию с суммами и видами доходов (заработная плата, премия, прибыль с индивидуальной деятельности и др.). Для каждого вида дохода имеется соответствующая форма для заполнения, которая именуется большими буквами русского алфавита А, Б, В, или Г.
5. Вид налогового вычета, также подлежащий подробному описанию на специально созданных для этого бланках. Это листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Содержать в себе отличительные черты, декларация 3-НДФЛ, как уже было сказано, может в зависимости от цели подачи декларации в ФНС и предмета, вызвавшего данную необходимость. Говоря более конкретно это может быть:

• декларирование сумм финансового дохода и удержанных с них сумм налогов. Декларация 3-НДФЛ может носит характерные черты в зависимости от предмета декларирования: сдача в аренду жилья, продажа имущества, индивидуальное предпринимательство и прочее;
• возврат излишне уплаченного налога, иными словами налогового вычета. Он также делится на несколько видов: стандартный, социальный, имущественный.

Таким образом мы ближе подошли к составной части темы статьи – налоговый вычет. Это подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком в установленном законом сроке и виде. По истечению и закрытию финансового года лицо, добросовестно выплатившее все налоги, имеет право вернуть всю или часть от этой суммы.

Данное право возникает при совершении определенных действий гражданина. К этим действиям относится:

• оплата обучения;
• оплата лечения;
• покупка жилья;
• рождение детей;
• получение льгот.

Важным моментом в предъявлении гражданином своего права в ФНС о возврате налогового вычета, путем подачи декларации 3-НФДЛ, является: закрытие прошедшего финансового года. То есть, если все положенные налоги за текущий год Вы еще не выплатили, то претендовать на их возврат Вы не можете.

Если говорить коротко, то означает он первый годовой период, в котором был произведен возврат налогового вычета из бюджета налогоплательщику.

Если говорить более подробно, то следует отталкиваться от правила возврата налогового вычета. Покупка или строительства жилья – это всегда дорогостоящая трата. И зачастую сумма, подлежащая возврату, в разы больше фактически уплаченного налога гражданином за прошедший год.

То есть каждый год подавать 3-НДФЛ по имущественному вычету до момента полной погашенности положенной суммы. Такой способ частичной выплаты налогового вычета именуется как «уменьшение налоговой базы».

Пункт 1.11 с указанием года начала использования вычета подлежит обязательному заполнению в декларации по форме 3-НДФЛ в специально отведенном для этого листе Д1.

Для большей прозрачности сказанному приведем небольшой пример. Момент регистрации права собственности на квартиру пришлось на 2014 год, и уже в следующем 2015 году гражданин подал свою первую декларацию. Значит при повторном составлении деклараций в 2016, 2017 и последующих годах – в окне «год начала использования вычета» ставится год 2015.

Понятие «год начала использования вычета» кажется простым на первый взгляд, но многие налогоплательщики, которые самостоятельно заполняют декларацию 3-НДФЛ, задаются вопросом, какой именно год понимается в этом контексте. Чтобы не совершить ошибки и правильно указать информацию в бланке, нужно сформировать понимание данного определения.

Ежегодное заполнение

Если гражданин приобретает недвижимость в ипотеку, он имеет право на два вычета: по основному кредиту (2 млн. руб.) и за переплату по процентам (3 млн. руб.). В первую очередь оформляется основной вычет и его погашают полностью. И только потом оформляют вычеты по процентам.

Право на оформление вычета за проценты возникает ежегодно после окончания налогового периода, за который оформляется возврат налога. Например, если в 2019 проценты по кредиту погашались, а вычет по основному договору уже получен, в 2020 году можно подать заявление на возврат налога за переплату по банковским процентам.

Разрешено заявить одновременно вычет по основному договору и по процентам. Но в России мало кто может похвастать таким доходом, чтобы НДФЛ с него хватило и на основной возврат (максимум 260 тыс. руб.) и на возврат за ипотечные проценты. В таком случае сумму вычета переносят на следующие налоговые периоды. При ее оформлении потребуется заполнять новую декларацию.

Чтобы оформить возврат НДФЛ для процентов по ипотеке, необходимо представить в ФНС пакет документов. Основным из них является налоговая декларация. Заполняется она в строгом соответствии с правовыми нормами, которые содержатся в приказах ФНС. Неправильно заполненная декларация приведет к тому, что в предоставлении вычета гражданину просто откажут.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе “Декларация”

Шаг 1. Указываем условия

Условия заполняем в соответствии с принт-скрином экрана, выбираем:

• Тип декларации – 3-НДФЛ;
• Номер инспекции нужно выбрать из выпадающего списка – кликните на кнопку справа.
• Если бланк подаем первый раз за год, то ставим 0, при подаче корректировке указываем ее номер.
• Код ОКТМО в соответствии с вашей налоговой инспекции.
• В поле признак налогоплательщика указываем “иное физическое лицо”.
• Указывается источники полученного дохода, а также кем будет предоставлена декларация.

Ничего сложного – заполняем все поля в соответствии с документами удостоверяющими личность заявителя.

По каждому источнику дохода вносим суммы по месяцам.

Также по каждой организации вносятся их реквизиты.

Шаг 4. Указываем сведения о вычетах

Достаточно указать кадастровый номер объекта.

Заполняем в соответствии с регистрационными документами на имущество.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

Приложение 5

По стр. 010 укажите сумму стандартных вычетов по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 НК (3000 руб. в месяц). Рассчитайте показатель строки 010 по формуле:

По стр. 020 укажите сумму стандартных вычетов по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 НК (500 руб. в месяц). Рассчитайте показатель строки 020 по формуле:

По строкам 030–060 отразите суммы стандартных вычетов на детей, предоставленных по различным основаниям.

По стр. 070 рассчитайте итоговую сумму стандартных вычетов, которые предоставили налоговые агенты.

По стр. 080 отразите общей суммой те стандартные вычеты, которые заявляете по 3-НДФЛ. Рассчитайте показатель строки 080 по формуле:

По стр. 090 укажите сумму пожертвований. Такая сумма не должна превышать 30 процентов от общей суммы дохода. Подтвердить этот расход можно на основании договора с организацией, которая получает пожертвования, платежных поручений и иных документов.

По стр. 100 отразите сумму социального вычета на обучение своих детей и подопечных, но не более 50 000 руб. за год. Плату за обучение можно определить на основании договора с учебным учреждением и платежных документов.

По стр. 110 укажите сумму социального вычета на дорогостоящее лечение. Подтвердить такие расходы вы можете на основании договора с медицинским учреждением, справки об оплате услуг и других платежных документов.

По стр. 120 покажите итоговую сумму социальных налоговых вычетов. Строку 120 рассчитайте по формуле:

По стр. 130 укажите расходы на свое обучение, а также за обучение по очной форме брата или сестры до 24 лет.

По стр. 140 отразите расходы на лечение, кроме дорогостоящего, и приобретение медикаментов.

В стр. 150 укажите расходы на добровольное страхование жизни человека, его супруга или супруги, родителей, детей и подопечных до 18 лет. При этом договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

По стр. 160 укажите расходы в виде пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

По стр. 170 укажите расходы на независимую оценку своей квалификации.

Строка 180 – итоговая по пункту 3 приложения 5. Рассчитайте строку 180 по формуле:

По строке 181 укажите общую сумму социальных вычетов, которые налоговые агенты предоставили в течение календарного года, за который подаете декларацию.

По стр 190 укажите общую сумму социальных налоговых вычетов. Значение строки 190 рассчитайте по формуле:

По строке 200 – рассчитайте общую сумму стандартных и социальных вычетов.

По стр. 210 – сумму инвестиционного налогового вычета, но не более 400 000 руб.

По строке 220 – укажите сумму ранее предоставленного инвестиционного вычета, которую надо восстановить.

Примечание: Такие правила установлены в главе X Порядка

К приложению 5 заполните расчет социальных вычетов. В нем отразите:

• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения;
• страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования;
• взносы по договору добровольного страхования жизни сроком более 5 лет;
• страховые взносы на накопительную пенсию.

Где взять бланк

Бланк для заполнения декларации найти несложно. Вы можете скачать файл с официального сайта Федеральной налоговой службы, а потом самостоятельно распечатать его, если хотите заполнить справку от руки. Если вы решите заполнять декларацию в Личном кабинете, то тогда печатать ничего не нужно.

Также есть специальная программа, которая позволяет автоматически заполнить декларацию. Такой формат будет наиболее удобным для тех, кто ранее не сталкивался с данными отчетом. Так будет меньше шансов запутаться и вписать данные не в те разделы. Декларация довольно большая по своему объему, поэтому изначально могут возникнуть сложности, особенно, если вы решили сделать все самостоятельно.

В программе можно не только ввести все необходимые данные, но также и проверить правильность всей внесенной информации. Скачивать такое приложение также нужно на официальном сайте ФНС. Если у вас появятся какие-то вопросы в процессе заполнения, то вы можете посмотреть образцы, чтобы понять, какие данные нужно вносить.