Как заполнить 3-НДФЛ в программе?

Принципы заполнения

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок

Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  1. Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
  2. Недопустимы исправления, помарки.
  3. Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  4. Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  5. Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  6. Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  7. Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  8. В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  • титульная сторона с персональными данными;
  • раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  • раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  • доходы из официальных источников.

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2018 год

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается

Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

Какие необходимы документы для получение вычета

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

  • Заявление о предоставлении имущественного вычета
  • Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
  • Банковские реквизиты физлица.
  • Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
  • ИНН физлица.
  • Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
  • Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
  • Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
  • При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
  • Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
  • Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
  • При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
  • Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.

Вычеты

Стандартные, социальные и имущественные вычеты предпринимателя, как физического лица, способны уменьшить сумму НДФЛ, обязательную к уплате.

Допустим, предприниматель И.П. Шаповалов в 2018 году потратил 55000 руб. на лечение и заявляет о возврате части расходов из бюджета. О своем праве на вычет на лечение он должен указать во вкладке «Вычеты», блоке «Социальные» вычеты:

Кроме того, у предпринимателя есть один ребенок, на которого предоставляется стандартный налоговый вычет. Об этом он также должен указать в программе «Декларация»:

Увидеть разницу между вариантом, когда ИП Шаповалов Иван Петрович отчитывается по форме 3-НДФЛ с указанием только доходов и расходов по своей деятельности, и вариантом, когда он дополнительно указывает право на вычет, можно при просмотре документа:

Такую сумму Шаповалов И.П. должен заплатить в бюджет до 30 апреля 2018 года, отчитываясь о своей предпринимательской деятельности:

А такую сумму он заплатит, если укажет о праве на вычеты на детей и лечение:

Когда документ будет полностью заполнен, его нужно сохранить и распечатать. Сделать это можно с помощью кнопок на панели сверху:

Чтобы убедиться, что декларация составлена без ошибок, можно проверить документ с помощью кнопки «Проверить» на верхней панели. Это позволит избежать пропуска каких-либо сведений, необходимых для заполнения.

Декларацию распечатывают в двух экземплярах, один из которых остается у декларанта, второй предоставляется налоговым органам на проверку. Крайний срок подачи декларации – 3 мая 2018года.

Кому положены налоговые вычеты

Возврат НДФЛ в том или ином виде положен в следующих ситуациях:

  • рождение ребенка. Для получения средств нужно предоставить в бухгалтерию свидетельство о рождении ребенка и заявление, далее перерасчет средств происходит автоматически;
  • покупка жилой недвижимости. Один раз на протяжении жизни гражданин имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья. Общий лимит составляет 2 миллиона рублей, что при текущей ставке налога позволяет сэкономить 260 тысяч рублей. При покупке в законном браке заявить о возврате могут оба супруга, что повысит лимит до 4 миллионов;
  • страхование жизни и здоровья при ипотеке. Для возврата требуется соблюдение ряда условий;
  • оплата обучения. Размер ежегодного вычета может составить до 15600 рублей;
  • платное лечение. Является социальным вычетом, позволяющим также сэкономить 13% налога.

Передавать свое право вычета или получать его за другого человека нельзя.

Просмотр сформированной декларации

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «Итоги», где отражаются результаты заполнения декларации.

Для редактирования данных, можно входить в любой из разделов декларации.Чтобы посмотреть, как выглядит декларация на бумажном носителе, нажмите кнопку «Просмотреть сформированную декларацию в формате pdf».Для просмотра декларации нужно, чтобы на компьютере была установлена программа «AdobeReader».

После того как все документы, требующие отправки, будут сохранены, в разделе «Подписать ключом  усиленной неквалифицированной электронной подписи» наберите пароль, который вы вводили, когда формировали сертификат электронной подписи и нажмите кнопку «Подтвердить  и отправит».

Если вы забыли пароль, то сертификат подписи можно сформировать вновь, отозвав действующий сертификат.

После отправки в инспекцию декларация не подлежит редактированию, но при необходимости можнозаполнить уточненную декларацию и направить ее в инспекцию.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация?

Далее запускаем пограмму двойным щелчком по соответсвтующему ярлычку с изображением декларации. После этого запустится главное окно программы, в котором мы последовательно заполняем пункты.

1. Тип деларации – 3-НДФЛ. Примечание: нерезидент – это не гражданин РФ, скорее всего не Ваш случай.

2. Номер инспекции – это четырехзначный код Вашей ИФНС по спрвочнику СОУН, первые две цифры совпадают с регионом вашего места жительства. Для Смоленска – это 6732 ИФНС России по г. Смоленску.

3. Номер корректировки – если за данный год вы подаете декларацию впервые, то указываем здесь ноль. Если вы что-то неправильно укзали в декларации и заполняете ее во второй раз, то указывате номер корректировки 1. Если будете заполнять третий раз, то укзываете номер корректировки 2 и так далее по возрастающей.

4. Признак налогоплательщика – здесь при заполнении для вычета за обучение Вы ставите Иное физическое лицо.

5. В графе “Имеются доходы” ставим галочку напротив пункта “учитываемые справками о доходах физического лица, …”

6. Ну и в пункте “Достоверность подтверждается” ставим переключатель “Лично”, так как гораздо проще подать декларацию самомтоятельно в налоговый орган, меньше будет заморочек.

Далее переходим на вкладку “Сведения о декларанте”, где последовательно зполняем:

1. Фамилию, Имя и Отчетсво полностью.

2. ИНН – идентификационный номер налогоплательщика. Если не помните, можно узнать его прямо на сайте ФНС – www.nalog.ru – Узнать ИНН в сервисе “Узнай ИНН”.

3. Дату и место рождения.

4. Сведения о гражданстве (643 – Россия).

5. Сведения о документе, удостоверяющем личность, в качестве которого выбираем паспорт гражданина РФ (код документа – 21).

Далее щелкаем по значку домика и переходе к заполнению адреса места жительства.

C чего начать

Шаг 1

Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в 2018 году в программе «Декларация 2017».

Шаг 2

Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:

  • тип декларации – «3-НДФЛ»;
  • номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю);
  • номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые);
  • ОКТМО (можно узнать в интернете или на сайте ФНС);
  • признак плательщика – «Иное физлицо»;
  • тип дохода – от продажи имущества;
  • кто отвечает за достоверность – «Лично».

Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, где проживает (зарегистрирован) заявитель по декларации 3-НДФЛ. Узнать его точное значение можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Вот точная ссылка (приведен индекс г. Москва):

Шаг 3

Далее переходим к вкладке со сведениями о декларанте. Здесь нужно вбить некоторые личные сведения, а также контактный номер телефона, по которому ИФНС сможет оперативно найти вас. С 2018 года указывать свой адрес больше не нужно!

Имейте в виду: обычные физические лица (не ИП) свой ИНН могут не указывать. Программа не сочтет это за ошибку.

Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.

Шаг 4

Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:

  1. Источник выплаты.
  2. Сведения о доходе.

Если вы получили доход от обычного физического лица, то помимо Ф.И.О. нужно указать его ИНН. Тогда налоговики смогут его идентифицировать. Если не вбить ИНН либо указать неверный номер, система сразу выдаст предупреждение об ошибке. А адрес покупателя указывать больше не нужно.

Также см. «Источники выплаты в 3-НДФЛ: раскрываем карты».

Шаг 5

Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:

  1. С кодами доходов.
  2. С кодами вычетов (расходов).

Учтите, что эти коды по своим значениям не совпадают с общими кодами по НДФЛ, которые утверждены для заполнения справок 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не через программу.

Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.

Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в состав итоговой 3-НДФЛ соответствующие листы.

Окно, которое показано выше, с 2018 года видоизменилось. Налоговики добавили сюда новые поля с кадастровыми данными для имущества, которое приобретено физлицом после 01.01.2016. Они соответствуют Приложению к декларации 3-НДФЛ, которое появилось с 2018 года.

Суть в том, что с 2016 года налоговую базу по доходам от продажи недвижимости физлица определяют с учетом ст. 217.1 НК РФ. Согласно её п. 5, если доходы от продажи меньше стоимости по кадастру, помноженной на понижающий коэффициент 0,7, то для целей НДФЛ доходы признают равными кадастровой стоимости.

По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901:

Шаг 6

Вот, что получаем в итоге:

Свой пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год Широкова может предварительно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Этот вариант декларации поместился на 7 листах:

Масштаб здесь можно регулировать. Также не пугайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета о доходах за 2017 год.

Подробнее об этом см. «Сохраняем и распечатываем 3-НДФЛ за 2017 год из программы ФНС «Декларация 2017».

Шаг 7

Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет ваш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2017 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.

Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2017 год по проданной квартире, можно посмотреть здесь, а скачать ниже:

Платные сервисы, чтобы заполнить и сдать 3-НДФЛ онлайн через интернет

В интернет существуют платные сервисы по заполнению 3-НДФЛ. Найти их несложно,
воспользовавшись поисковой системой. Многие платные сервисы дают рекламу в интернете.
Используя платные сервисы можно не только заполнить декларацию, но и получить
консультацию по её заполнению. В некоторых, особенно в сложных,
случаях использование платного сервиса вполне оправдано.

Ниже мы составили сравнительную таблицу с плюсами и минусами
платных и бесплатных способах заполнения декларации 3-НДФЛ.

Платные и бесплатные способы заполнения 3-НДФЛ, плюсы и минусы

Если любой человек может скачать 3-НДФЛ бесплатно,
а так же может воспользоваться
бесплатной программой для заполнения 3-НДФЛ,
зачем нужен платный он-лайн сервис?
Давайте попробуем разобраться, чем он отличается от бесплатного варианта.
Для наглядности мы сравнили оба варианта и по списку критериев собрали информацию
в таблицу, которую можно увидеть ниже. В первой колонке таблицы приведены ситуации
или вопросы, во второй колонке бесплатный способ их решения, в третьей колонке
вариант решения, который можно получить в платном интернет-сервисе.

Какой вывод можно сделать из этого небольшого анализа? Как обычно, универсального ответа на вопрос,
что лучше – нет. Однако некоторые советы дать можно.

Если вы имеете опыт заполнения официальных бумаг, если вы работаете, например, бухгалтером, уже заполняли
декларацию 3-НДФЛ, используйте бесплатные возможности. Даже если у вас нет опыта, но случай несложный,
вы хотите научиться заполнять декларацию самостоятельно, если вы не относитесь к этому как к скучной и
неприятной обязанности, используйте бесплатные возможности.

Если вы ограничены во времени, не чувствуете уверенности и заполнение декларации для вас настоящее мучение,
у вас сложный случай и некому задать вопрос, платный интернет сервис – это отличное решение.

Только официальные бесплатные интернет-сервисы по онлайн заполнению 3-НДФЛ!

Стоит ли использовать другие бесплатные онлайн сервисы для заполнения декларации 3-НДФЛ,
вместо тех, которые предоставляет налоговая служба? Стоит ли искать их или пользоваться ими?

Однозначно – нет! При заполнении декларации через интернет, вам неизбежно придется
заполнять свои персональные данные, данные паспорта, ИНН, информацию о доходах и т.д.
Если сервис предоставляет возможность сохранения декларации, для повторного
редактирования или распечатывания, то сервису технически необходимо будет сохранять эти данные.

Бесплатные неофициальные негосударственные сервисы, если они существуют,
то не несут никакой ответственности за сохранность персональных данных. Кроме этого,
не всегда можно оценить профессиональность разработчиков бесплатных сервисов.
Хорошо, если сервис принадлежит крупной компании и является бесплатным в силу маркетинговых причин.
А если это просто учебный материал выпускника технического вуза? Утечка
персональных данных в этом случае может произойти не специально и не злонамеренно,
просто по неопытности. Поэтому мы категорически
рекомендуем пользоваться только официальным государственным сервисом от
ФНС России,
который подробно описан в начале этой страницы.

С чего начать

Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:

Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:

Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно

Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.

Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2018 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.

Панель инструментов

Выглядит она следующим образом:

Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.

Главное меню

Оно имеет такой обычный вид:

При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:

Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:

Возможности подменю «Файл»
ОпцияЧто дает
СоздатьФормирует новую декларацию. При этом, если одновременно открыта другая декларацию и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении.
Согласно инструкции, программа 3-НДФЛ каждый свой старт начинает с создания новой декларации. То есть можно вводить и изменять данные.
ОткрытьДает возможность открыть файл с 3-НДФЛ, которая была ранее введена и сохранена. При этом, если одновременно открыта другая декларация и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении.
СохранитьПозволяет сохранить активную декларацию в файл
Сохранить как…Запросит имя и месторасположение файла для сохранения
ВыходПозволяет уйти из программы

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов. Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла

То есть введённые данные никуда не исчезнут.

Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.

При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:

Возможности подменю «Декларация»
ОпцияЧто дает
ПросмотрПредварительный просмотр сформированной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбрана «Печать»
ПечатьПечать выбранной 3-НДФЛ
ЭкспортПеремещает данные текущей декларации в файл в утвержденном ФНС формате (xml) для отправки в ИФНС
ПроверитьАнализ сформированной декларации на полноту и соответствие введенных данных

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов. При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

Она позволяет включить либо отключить:

  • показ панели инструментов;
  • отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта «Справка» появится подменю:

Здесь:

  • «Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
  • «О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.

Панель навигации

Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.

Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).

Главное окно

Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:

Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2018 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).

Также см. «Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ».

Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:

  • сохранить введенные данные на диск;
  • загрузить ранее сохраненную декларацию;
  • создать новую.

В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.

Новая форма 2019

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк. В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась

Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel

В 2019 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

  • при продаже квартиры;
  • для ИП;
  • для ИП нулевая;
  • при покупке квартиры;
  • по ипотеке;
  • при продаже автомобиля;
  • на возврат НДФЛ за лечение.

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2018 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2019 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Что такое 3-НДФЛ — основная информация

Итак, начнем с базовых сведений о декларации. 3-НДФЛ является документом стандартной формы, применяющийся для отчета по доходам физических лиц (3-НДФЛ новая форма 2020 (бланк) — скачать). Документ заполняется и передается в конце года, для следующих категорий лиц обязателен:

  1. Граждане, оплачивающие налоги в бюджет самостоятельно (ИП, практикующие юристы). Эта категория граждан отчитывается перед ФНС постоянно.
  2. Лица, являющиеся гражданами РФ, получающие доход за пределами страны. К этой группе чаще всего относятся фрилансеры, выполняющие заказы через Интернет, а также коммерсанты, работающие в нескольких странах.
  3. Люди, совершившие в течение отчетного периода крупную сделку или получившие значительный дополнительный доход. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерею, продажу машины или квартиры, сдачу в аренду недвижимости.

Само по себе предоставление налоговой декларации не является обязательством заплатить налог немедленно. Это, скорее, уведомление ФНС о тратах в предыдущем году и намерении заплатить налог на указанную сумму. Предоставить 3-НДФЛ нужно в конце календарного года, а выплатить сам налог — не позднее, чем в июле следующего.

3-НДФЛ документ стандартной формы, применяющийся для отчета по доходам физических лиц

Особенности по срокам налоговых вычетов

3-НДФЛ, оформляемая для получения налоговых вычетов, отличается от стандартной декларации по уплате налогов отсутствием сроков. Гражданин имеет право представить заявку о возвращении части подоходного налога без ограничений по срокам и каких либо санкций.

В случае, когда физлицо предоставляет 3-НДФЛ одновременно по двум направлениям: уплате налогов и вычетам, то он будет ограничен 30 апреля в общем порядке.

Наказания за просрочку

Представление налоговой декларации вне установленного срока карается 5% от суммы налога ежемесячно, при этом сумма штрафа не может быть больше 30% от налога и меньше тысячи рублей.

Наказание за невыплату самого налога в указанный срок — 20% от его общей суммы. Максимальный размер штрафа за просрочку декларации и налога одновременно — 50% от суммы выплат, в 2020 году срок начисления подобного штрафа наступит 31 октября.

При дальнейшем уклонении от уплаты налога вопрос передается в суд и решается в соответствии с НК РФ. Злостные неплательщики могут потерять бизнес, имущество и получить уголовное наказание.

Наказание за невыплату самого налога в указанный срок

Общие требования

Вернемся к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2017 году согласно требованиям ФНС. В целом они ориентированы на оформление данного отчета любым способом (см. выше).

  1. Установленный порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год требует использовать классический черный или синий цвет чернил ручки или принтера.
  2. Распечатывать 3-НДФЛ с обеих сторон листов – нельзя. Такую декларацию инспекция не примет.
  3. Присутствие исправлений правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году не допускают.
  4. Также правила заполнения 3-НДФЛ за 2016 год категорически не приветствуют:
  • деформацию штрихкодов;
  • потерю данных с листов по причине скрепления их механическими канцелярскими средствами.

Показатели, которые имели место в 2016 году, правила заполнения 3-НДФЛ требуют брать из:

  • справок 2-НДФЛ (их нужно запросить у прошлых налоговых агентов);
  • расчетных, платежных и иных документов в распоряжении физлица;
  • сделанных на основании этих документов расчетов.

Раздел 1 декларации 3-НДФЛ заполняют в самую последнюю очередь, когда сделаны все расчеты в Разделе 2 и на соответствующих Листах

В силу правил заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год один показатель – это одно поле. Исключения:

  • дата (ДД.ММ.ГГГГ.);
  • правильная или десятичная дробь (поля разделены знаком «.» или «/»;
  • денежные единицы.

Установленный порядок заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требует все суммы показывать с копейками. Исключение – доходы от зарубежных источников до их пересчета в российские рубли.

При этом суммы НДФЛ приводят в полных рублях:

до 50 копеек – во внимание не берут;
50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Доходы и расходы к вычету в иностранной валюте порядок заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требует пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на день фактического получения доходов/несения расходов.
«Код по ОКТМО» правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году требуют брать из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 033-2013. В свободных ячейках этого поля ставьте обязательно прочерки.

Подробнее об этом см. «Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ».

Вверху каждой страницы фамилию и инициалы декларанта правила заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год требуют указывать большими буквами.

Если вы не ИП, то ИНН в 3-НДФЛ за 2016 год проставлять не обязательно.

Внизу на каждой странице, кроме титула, должна быть подпись и дата.
В самом конце – проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.» по принципу «002», «016» и т. п.
Не забыть приложить копию доверенности либо иного аналогичного документа (о родстве/свойстве).
Декларант или его представитель могут составить реестр документов, которые прилагают к 3-НДФЛ за 2016 год, и присовокупить его к декларации.

Подробнее об этом см. «Реестр документов к 3-НДФЛ».

Заключительный этап заполнения декларации по форме 3-НДФЛ – заполнение социальных налоговых вычетов

Ну а дальше дело остается за малым – переходим на вкладку “Вычеты”, проставляем галочку “Предоставить социальные налоговые вычеты” и указываем сумму, потраченную на свое обучение или обучение ребенка.

Собственно, все. Процесс заполнения данных закончен. Остается лишь нажать кнопку “Сохранить”, чтобы не пришлось начинать ввод данных с нуля в случае необходимости внесения изменений в декларацию после ее распечатки и сдачи в налоговую инспекцию. Теперь мы можем нажать кнопку “Просмотр” и увидеть, что у нас в в итоге получается.

Глядя на рисунок выше, Вы можете убедиться, что программа сама проставила КБК и рассчитала сумму к вычету 20700 * 0,13 = 2691. Остается только распечатать декларацию в двух экземплярах. Один экземпляр остается в налоговой инспекции, а второй у Вас на руках с проставленной датой приема в налоговом органе и подписью принявшего декларацию инспектора.

При подаче декларации не забудьте взять с собой необходимые документы, о которых я писал вначале данной статьи, а также заполнить заявление на зачет/возврат переплаты, в котром Вам потребуется указать номер Вашего банковского счета (например, номер зарплатного счета Вашей зарплатной карты), на котрый после камеральной проверки (срок камеральной проверки составляет 3 месяца) в случае принятия решения о подтверждении возврата будут перечислены деньги. О перечислении налоговый орган Вас уведомит письменно по почте.

Надеюсь, вопрос Как заполнить 3-НДФЛ рассмотрен в данной статье полностью. В случае если все же что-то в данной статье осталось неясным, Вы всегда можете оставить комментарий. Удачи в сдаче декраций в налоговые органы Российской Федерации.

Добавить комментарий