Что такое банковский счет: что нужно для открытия

Застрахованы ли средства на расчетном счете государством

Всем известно, что средства физических лиц страхуются Агентством по страхованию вкладов. В пределах 1,4 миллиона рублей. С точки зрения банка и закона расчетный счет — такая же бухгалтерская запись, как и все прочие. Поэтому если им пользуется индивидуальный предприниматель (то же физическое лицо, но занимающееся коммерческой деятельностью и получающее платежи), то средства на нем застрахованы в тех же размерах.

А вот если вы представляете ООО, акционерное общество или любую другую организацию — средства на ваших счетах будут заморожены. И получить вы сможете что-либо только в ходе конкурсного производства в ходе банкротства банка. Забегая вперед, можно сразу сказать — вряд ли что-то получите. Так что считайте, что денежные средства «при отключении света» в банке тоже стираются.

Для каких взаиморасчетов открытие р/с обязательно?

Прежде чем приступать к работе, стоит выяснить, какие операции нужно производить в безналичном порядке, а какие – лучше наличностью. Для этого следует ознакомиться с Указанием № 3073. В соответствии с ним СПД могут расходовать наличные средства для таких целей:

• выдача зарплат и сопутствующих выплат (премий, отпускных, командировочных);
• потребительские нужды ИП;
• оплата услуг и товаров;
• передача под отчет сотрудникам;
• возврат за неоказанные услуги, непроведенные работы в случае, если предоплата проведена наличностью;
• передача по операциям платежных агентов согласно ФЗ от 27.07.11 № 161.

Наличные взаиморасчеты СПД в любом случае ограничены суммой в 100 000 рублей или ее эквивалентом в валюте по одному договору. Обходить это правило, оформляя каждую из однотипных операций с тем же контрагентом отдельной сделкой, не получится: быстро возникнут проблемы с ФНС и органами, предотвращающими финансирование терроризма и препятствующие отмыванию доходов, полученных незаконным путем. Правило «ста тысяч» не распространяется на:

• социальные выплаты;
• личные нужды ИП;
• выдачу под отчет.

Субъект предпринимательской деятельности может открыть р/с и производить по нему расчеты посредством:

• чеков;
• аккредитивов;
• платежных поручений;
• инкассо.

Это еще не полный перечень платежных бумаг

Что это такое — дебет и кредит

Впервые понятия «дебет и кредит» были использованы итальянским математиком Лука Пачоли, жившим более 500 лет назад. В переводе с латинского языка «дебет» означает «должен он», а «кредит» — «должен я».

Лука Пачоли создал труд, в котором впервые были описаны основы бухгалтерского учета, которые с успехом используются уже на протяжении пятисот лет.

Объясним, что такое дебет, на простом примере. Допустим, что предприятию нужно заплатить через банк налоги, бухгалтер берет из кассы 200 руб. и относит их в банк. В этом случае расход денег из кассы является крЕдитом (ударение на «е») для счета «Касса», а приход денег в банк – дЕбетом для счета «Банк».

Не бывает дебета без кредита, а кредита без дебета: «Если где-то убыло, то в другом месте обязательно прибыло». На этом основан принцип двойной записи, принятой в бухгалтерии.

Ведение бухучета подразумевает, что единицей измерения всех операций, проводимых юридическим лицом в ходе своей хозяйственной деятельности, является денежная единица. В нашей стране это рубль. И это логично, ведь деньги являются стоимостным эквивалентом любого товара и услуги.

Банковские счета

Счет, открытый в конкретном банке, в зависимости от разновидности служит различным целям. Возможно заключение 20 различных договоров, среди которых:

• лицевой;
• бюджетный;
• валютный;
• корреспондентский;
• накопительный;
• карточный;
• расчетный и другие виды.

Чаще всего партнеры финансового учреждения имеют дело с несколькими направлениями обслуживания.

Расчетный. Это счет, открытый в банке для проведения безналичных расчетов, связанных с коммерческой деятельностью, сохранения и накопления средств и осуществления платежей или других финансовых операций по распоряжению владельца.

Наличие расчетного счета – законодательно закрепленная обязанность каждого юридического или частного лица коммерческой сферы. В случае необходимости предусмотрена возможность наличия нескольких таких счетов. Обычно применяются такие договора:

1. Субрасчетный счет открывается в банке для филиалов и отделений организации, расположенных в других регионах.
2. Назначение временного – помочь с накоплением учредительских взносов при регистрации ООО, так как вывод средств с него невозможен до перевода его в обычный.

• Лицевой. Является дополнительной банковской опцией, не может быть самостоятельным и прикрепляется к расчетному счету клиента. Используется данный тип для учета целевых средств.
• Депозитный вклад. Вид услуг, осуществляемых как для юридических, так и для физических лиц. По договору депозита банк производит хранение финансовых средств и по окончании срока договорных обязательств возвращает сумму в полном объеме с процентами, оговоренными договором.
• Карточный. Для операций с ним используется индивидуальная пластиковая карточка. Подобные услуги разделяются на корпоративные и личные и отражают все операции с денежными активами партнера финансового учреждения, проводимые через банковские терминалы.
• Текущий. Данная опция используется для получения финансирования от государства или благотворительных организаций; возможна только для государственных или некоммерческих организаций. Учреждение может иметь счет в одном банке либо расчетный, либо текущий.
• Специальный. Предназначен для накопления и сохранения финансовых активов. Может быть предоставлен как организации, так и частному предпринимателю при условии наличия действующего расчетного счета клиента. Также потребуются справки из бюджетных фондов и налоговой службы об отсутствии задолженности за последние полгода.

https://youtube.com/watch?v=M35gh3etQ8Q

Особенности пользования

Владелец счета в банке – это частное лицо или организация, заключившая с банком договор взаимного сотрудничества и взявшая определенные обязательства. Банковское учреждение берет на себя ведение финансовой стороны дел клиента в объеме, оговоренном в договоре. В свою очередь, клиент выплачивает данному финансовому учреждению банковскую комиссию за услуги в том размере, который прописан в договоре.

В случае нарушения обязательств клиентом, банк вправе применить штрафные санкции в виде пени и штрафов. Они не являются значимой статьей дохода, а только компенсируют причиненные неудобства.

Что такое банковский счет?

Это счет, который заводит банк клиенту (ФЛ\ЮЛ) для совершения операций с непосредственным участием их владельцев в безналичном обороте денег. Счет позволяет банку вести учет и регистрацию всех проводимых операций клиентов, а также  всех финансов банка. Все деньги банка и клиента учитываются на специальных счетах, имеющие отличительные черты. Исходя из необходимости учета и потребностей клиентов счета бывают следующих видов:

• Текущие. Они открываются физлицам для проведения операций, хранения денег и проч. Чаще всего они являются бесплатными. Обычно 40817
• Расчетные. Это счета открываются юридическим лицам также для осуществления операций. Требование ЮЛ иметь свой счет прописано в законе. Почти ни одна расчетная операция ЮЛ не проводится без использования расчетного счета. Этот счет является платным и оплачивается по выбранным тарифам.
• Сберегательные\депозитные. Данные счета являются срочными, т.е. имеют дату начала и дату окончания. Они служат для хранения и накопления денежных средств. На остаток денежных средств, согласно прописанным в договоре условиям, банк начисляет проценты с определенной периодичностью: раз в день/неделю/месяц/полугодие/год и т.д. Обычно они начинаются на 423, но могут быть 40817
• Транзитные, корреспондентские. Эти счета используются банками для проведения межбанковских расчетов и операций. Счета начинаются на 30
• Кредитные, ссудные. Они служат для отражения заемных сумм, которые выдаются заемщикам, а затем возвращаются обратно и пр.

С 1998 г. применяется 20-значное обозначение счета. При этом, комбинация не является хаотичным набором цифр, а скорее цифровой комбинацией, которая хранит информацию о назначении счета. Номер счет разделяется на 5 частей:

• 1 часть является пятиразрядной и указывает назначение счета, например, 40817 – текущий счет ФЛ, 42305 – депозитный счет и проч.
• 2 часть состоит из 3 цифр, указывающих на валюту счета, например, 810 – рубли, 840 –доллары.
• 3 часть состоит всего из одного символа, так называемого «ключом счета». Он рассчитывается по спец.алгоритму. По этому ключу можно исключить ошибки при вводе или использовании счета его владельцем в другом банке.
• 4 часть состоит из 4 цифр и указывает на подразделение банка, где был счет открыт. Комбинация варьируется, согласно учетной политики.
• 5 часть – это и есть сам номер счета, который также может разделяться на составляющие, в зависимости от учетной и балансовой политики банка.

Для чего нужен расчетный счет

Чтобы понять, зачем нужен предпринимателю расчетный счет, рассмотрим для чего он используется. Расчетный счет позволяет своему владельцу:

• Сдавать выручку в банк и хранить ее на безналичном счете.
• Принимать безналичную оплату от партнеров и клиентов (в том числе через систему эквайринга).
• Оплачивать товары, материалы, аренду, услуги, предоставляемые бизнесу.
• Переводить зарплату сотрудникам на банковские карты.
• Оплачивать налоги, взносы в ПФР и ФСС.

Следующие направления предпринимательской деятельности подразумевают наличие расчетного счета:

1

Расчеты свыше 100 000 рублей по одному договору. По закону подобные сделки должны оплачиваться исключительно по безналу. Например, договор аренды помещения заключен на 11 месяцев, при этом ежемесячная арендная плата составляет 15 000 рублей. 11 * 15 000 = 165 000 руб., в данном случае предприниматель обязан оплачивать аренду только по безналу.

2

Торговый эквайринг. Торговые точки сегодня редко обходятся без POS-терминала, принимающего оплату картами. Безналичная оплата, полученная таким способом, поступает на расчетный счет продавца.

3

Оплата налогов и взносы в государственные фонды. Теоретически, для ИП существует возможность оплаты налогов через кассу, но на практике с такими платежами возникает множество проблем и споров, вплоть до судебных тяжб с ИФНС.

Есть ли возможность избежать открытия р/с?

Начинающие бизнесмены, особенно ИП, интересуются, для чего открывается расчетный счет, и в каких случаях без него можно обойтись. Действующее законодательство напрямую не требует от субъектов хозяйствования открытия р/с. Законы не устанавливают срока с момента регистрации в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, на протяжении которого СПД обязан заключить договор расчетного и кассового обслуживания, а также не обязывают ИП или учреждения (кроме бюджетных) пользоваться услугами определенного банка.

В то же время государство следит за платежной дисциплиной, в том числе – соблюдением правил ст.861, 862 ГК и Указаний ЦБ от 07.10.13 № 3073 относительно безналичных расчетов. В соответствии с их предписаниями:

• физические лица владеют правом рассчитываться наличностью без ограничений;
• расчеты юридических лиц друг с другом, а также с гражданами по поводу ведения хозяйственной деятельности по общему правилу проводятся без применения наличности;
• ИП находятся в двойственном положении: действуя как субъекты хозяйствования, они приравниваются к юридическим, а когда действуют в частном порядке – к физическим лицам.

Индивидуальным предпринимателям, планирующим открыть р/с в банке, следует знать следующее. Во многих источниках встречается мнение, что ИП не обязаны обзаводиться р/с. Это соответствует действительности лишь частично.

Ранее применяемая Инструкция Центробанка о порядке проведения платежей от 14.09.06 № 28 заменена Указанием от 07.10.13 № 3073. Последнее уравнивает требования относительно ИП и других организационных форм хозяйствования. Другое дело, что оборот и суммы платежей у ИП обычно меньше, чем у юридических лиц, поэтому они действительно при определенных условиях могут обойтись без расчетного счета. Круг таких ситуаций невелик, обычно ИП без счета – это упрощенцы, предоставляющие бытовые услуги населению при условии, что их оплата производится наличностью.

Основные сведения [ править | править код ]

Дебет

Левая сторона бухгалтерского счёта, обозначающая (несколько упрощая) имущество или имущественные права предприятия в контексте учитываемых на счёте фактов.

Различают понятия дебето́вого остатка счёта на некую дату и дебето́вый оборот счёта за некий промежуток времени.

Дебетовый остаток — денежная оценка стоимости имущества или имущественных прав предприятия, учитываемых на счёте, на некий момент времени.

Дебетовый оборот — суммарная денежная оценка всех хозяйственных операций за промежуток времени, приведших к увеличению имущества/имущественных прав или уменьшению источника формирования имущества, которые учитываются на рассматриваемом счёте.

На активных счетах происходит движение средств из кредита в дебет.

На пассивных счетах средства движутся из дебета в кредит.

Строго говоря, при отражении хозяйственных операций дебетовый оборот в активных счетах означает увеличение учитываемых сумм (на активных счетах обычно учитывается имущество или имущественные права предприятия или издержки).

Дебетовый оборот в пассивных счетах — обозначает уменьшение учитываемых сумм (на пассивных счетах обычно учитывается выручка и различные виды задолженности предприятия).

Часто употребляемый термин «дебет проводки» самостоятельного значения не имеет, под дебетом проводки подразумевается дебет счёта, который затрагивает проводка.

В таблице ниже указано, по какой стороне увеличивается или уменьшается та или иная статья (в данный момент):

На что обратить внимание при открытии р/с?

1. банки
2. иные кредитные организации, получившие разрешение Центробанка.

Сопоставив стоимость обслуживания в разных банках, легко убедиться, что совокупная цена комплекса основных мероприятий (открытие- закрытие, интернет-банкинг, ведение р/с, отправка платежей, снятие наличности) примерно одинакова. Но тарификация отдельных операций может существенно отличаться. Поэтому, подыскивая программу обслуживания, клиенту нужно отталкиваться от минимальной цены на самые затребованные им действия (мы предлагаем присмотреться к Альфа-банк). Некоторые услуги придется оплатить сразу. Это:

1. открытие р/с;
2. установка и подключение интернет-банкинга (если он заказывается).

Сравнивая рекламные объявления, чтобы узнать, сколько стоит открыть расчетный счет, можно увидеть цены до 2 000 рублей для юридических лиц. Многие банки предлагают бесплатное открытие или заниженную цену – около 600 рублей. На деле оказывается, что цена просто «разбита»: отдельной оплате подлежат сопутствующие мероприятия:

1. ксерокопирование документов (которое можно сделать только в банке, поскольку менеджер опасается подделки и не готов сверять каждую букву в сделанных клиентом копиях с оригиналами его документов);
2. заверка копий;
3. оформление карточки образцов подписей.

• Расчетный счет хорош тем, что предоставляет право моментально вывести все средства до копейки. Это гарантирует возможность в кратчайшие сроки избавиться от сотрудничества с проблемным банком. Поэтому, в отличие от депозита, надежность финансового учреждения отходит на второй план и уступает удобству обслуживания.
• Действующее законодательство:

1. не ограничивает количество открытых р/с;
2. разрешает одновременно сотрудничать с несколькими обслуживающими организациями;
3. предоставляет возможность закрыть р/с по инициативе его владельца в любое время без предварительного предупреждения;
4. не обязывает использовать открытый р/с: худшее, что может произойти, – это принудительное закрытие счета банком по истечении 2 лет.

Открытие расчетного счета: план действий

• Выбрать финансовое учреждение и подходящий банковский продукт.
• Получить перечень необходимых для открытия р/с документов непосредственно в отделении или скачать его с официального портала. Инструкция от 30.05.14 № 153 нормативно установила список требуемых бумаг для каждой организационно-правовой формы, однако кредитные организации дополняют его на свое усмотрение.
• До того, как открыть расчетный счет в банке, обычно нужно предоставить:

1. учредительные документы (для организаций) или удостоверяющие личность (для ИП);
2. выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ;
3. справку о постановке на налоговый учет;
4. расписку о реальном местонахождении;
5. относительно представителей по доверенности и лиц, получающих право распоряжения средствами по р/с, – паспорта и идентификационные коды, а также приказы о назначении, доверенности или другие документы, подтверждающие полномочия.

• Обратиться в банк лично или путем подачи интернет-заявки.
• Явиться в отделение, где под руководством уполномоченного сотрудника произвести следующие действия:

1. пересмотреть подготовленный пакет и убедиться в том, что в нем присутствует все, что нужно;
2. снять и заверить копии;
3. заполнить распечатанное банковским работником заявление об открытии р/с;
4. подписать карточку с образцами подписей, бланк которой предоставит банк (это действие может не потребоваться ИП).

• Заключить договор о банковском обслуживании, который по договоренности с банком может предполагать открытие одного или нескольких р/с. Внести правки в предложенный текст невозможно – с условиями можно согласиться только в целом.
• Оплатить открытие учетной записи по тарифу.
• Получить на руки договор и уведомление об открытии р/с.

Перечисленные пункты демонстрируют, как открыть р/с

Нужно обратить внимание, что с 01.05.2014 отменена обязанность клиентов уведомлять о факте получения нового счета ФНС и фонды. Об этом позаботится обслуживающий банк

Открытие счета глазами банка

Пользователям услуг кредитно-кассового обслуживания бывает интересно, что именно происходит в финансовом учреждении при открытии р/с, и какими принципами оно руководствуется.

1. Договор банковского счета – это публичная сделка. Банк не может отказать обратившемуся в оказании услуг по иной причине, нежели несоответствие поданного пакета документов требованиям банковских правил. Кроме того, кредитная организация обязана обслуживать всех клиентов на одинаковых условиях.
2. Как создать расчетный счет? Р/с – это учетная запись о движении средств клиента. В отличие от покупаемого стартового пакета мобильного оператора, который содержит уже существующий номер, расчетного счета как такового просто нет до заключения договора с банком. В то время как мобильный номер – это случайный набор элементов, р/с состоит из 20 значимых цифр, в которых закодирована информация о его назначении, собственнике, валюте и обслуживающем отделении.
3. Сколько дней открывается расчетный счет? Инструкция Центробанка от 30.05.2014 № 153 обязывает финансовые учреждения открывать р/с не позже следующего банковского дня после подписания договора обслуживания (если в заявке клиента не указана более поздняя дата желаемого открытия). Это происходит посредством внесения соответствующей записи в специальную Книгу для регистрации лицевых счетов. Реально р/с открывается за один день. Для этого требуется от одного до нескольких часов.

Документы для открытия расчетного счета ИП

Чтобы открыть счёт, индивидуальному предпринимателю стоит заранее подготовить документы. С их списком можно ознакомиться на сайте выбранного банка либо позвонив по телефону горячей линии. Также вы можете посетить отделение банка и узнать эту информацию со слов консультанта.

Перечень бумаг в них совпадает, а потому представим их единым списком. Документы, которые требуются для открытия банковского счёта ИП, следующие:

• документ, удостоверяющий личность (в отношении резидентов — это паспорт. Он предоставляется в оригинале. По ксерокопии вас не обслужит ни один банк);
• свидетельство о регистрации ИП в роли налогоплательщика;
• заявление на открытие счета;
• карточка с образцами печати и подписей (копия заверяется нотариусом либо в банке в присутствии всех лиц, чьи подписи указаны в образце);
• данные об ИП по форме банка (бланк можно распечатать с сайта банка и заполнить самостоятельно);
• документы, которые подтверждают права лиц, чьи подписи есть в образце, на распоряжение деньгами по счёту (ксерокопии заверяются нотариусом или банковским специалистом. Предоставленные выписки из внутренней документации ИП заверяются клиентом);
• документы на удостоверение личностей, чьи подписи содержатся в образцах (банки требуют оригиналы паспортов. Однако, если карточка уже заверена нотариусом, то допускается предоставление письма с реквизитами паспортов, завизированное уполномоченным ИП лицом);

Некоторые банки дополнительно запрашивают финансовые документы ИП, если с момента его открытия прошло более 3 месяцев. Предприниматель может предоставить документы на выбор:

• копию бухгалтерской отчётности за год (это может быть бухгалтерский баланс либо отчёт о финансовом результате. Если ИП функционирует менее года, то потребуется предоставить промежуточную отчётность);
• копию последней сданной налоговой декларации (годовой или квартальной);
• копию аудиторского заключения по итогам годовой отчётности, подтверждающую достоверность данных и свидетельствующую о соблюдении правил ведения бухгалтерского учёта по нормам законодательства;
• справку об отсутствии долгов перед налоговым органом (период её действия составляет три месяца с момента выдачи).

Что важно уточнить в банке для открытия расчетного счета ИП?

Что предлагают банки

Человеку, никак не связанному с банковской сферой, всегда очень сложно разобраться в большом многообразии счетов и банковских операций. И этому сложно удивляться, ведь любой банк может предложить своим клиентам:

• валютный счет;
• сберегательный;
• брокерский;
• обособленный;
• индивидуальный инвестиционный и прочие.

Открытие счета неразрывно связано с целевым его использованием. Для накопительных операций и хранения средств вполне подойдет депозитный, а вот для осуществления расчетов, которые с получением прибыли никак не связаны, можно использовать текущий.

Порядок открытия счета хоть и регламентируется строгой инструкцией, все же может в некоторых нюансах корректироваться самим банком.

Счет за рубежом

Все большую актуальность в последнее время приобретает возможность пользоваться своими средствами в иностранных государствах. Но чтобы получить доступ к ним, необходимо для начала открыть счет за рубежом.

Не секрет, что вывод денежных масс в зарубежные банки строго регулируется российским законодательством и подчиняется непоколебимым требованиям. Делается это с целью предотвращения офшорных операций в обход государственной казны.

Тем не менее число желающих разместить свои сбережения на английских или других европейских счетах с каждым годом неустанно растет, что объясняется большим желанием доверить свой капитал стабильным и надежным игрокам банковского рынка. Но для начала необходимо знать, как это сделать, не нарушив закон.

Что показывает дебет в активных и пассивных счетах

Дебет и кредит в активных и пассивных счетах имеют разное толкование. Разберем, что именно показывают дебет и кредит в активном и пассивном счетах. Что из себя представляют эти счета наглядно показано на рисунке:

Активный счет:

1. дебет фиксирует поступление денежных средств, материалов, долгов сторонних организаций;
2. кредит фиксирует расход активов.

Пассивный счет:

1. дебет показывает расходы, связанные с уменьшением собственных средств, с оплатой налогов, заработной платы;
2. кредит фиксирует поступление денежных средств, возврат долгов третьих лиц.

Возьмем для примера не организацию, а обычного человека. Допустим, гражданин имеет дебетовую банковскую карту, на которой хранятся его собственные средства – это дебет активного счета, он расходует денежные средства с этой карты – это кредит.

У того же гражданина есть еще и кредитная карта, на которой хранится сумма, выделенная ему банком – это дебет пассивного счета. Расходуя деньги с этой карты, он увеличивает дебет, т.е. свой долг по отношению к банку. Возмещая потраченные с кредитной карты деньги, он уменьшает кредит.