Кредитный портфель банка: структура, управление, анализ

Виды и стадии формирования

Сегодня существует 2 актуальных вида кредитных портфелей, которые позволяют банкам получать прибыль: нейтральный и рискованный. В состав первого входят договоры с клиентами, которые исправно возвращают деньги банку и аккуратно выполняют взятые на себя обязательства. Этот вид считается самым дорогим. В состав рискованного кредитного портфеля входят договора тех лиц, которые могут задержать платеж или не суметь внести его.

Формирование кредитного портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения. Он позволяет получать существенную прибыль. По этой причине организации стараются не пренебрегать такой возможностью. Существует несколько стадий процедуры составления. Компания обязана учитывать принципы формирования кредитного портфеля. Выделяют следующие этапы, которые должен пройти банк, решивший начать предоставлять средства гражданам:

Проанализировать факторы, которые могут оказать влияние на величину спроса.
Сформировать кредитный потенциал.
Обеспечить соответствие потенциала и ссуд, которые планирует выдать организация.
Проанализировать предоставленные гражданам кредиты, принимая во внимание для осуществления действия различные признаки.
Оценить, насколько качественно был сформирован кредитный портфель, и принять во внимание его эффективность.
Разработать и воплотить в жизнь перечень мероприятий, которые помогут улучшить имеющийся портфель.

Банкротство

Часто по новостям можно услышать, что тот или иной банк признан банкротом. При этом некоторые заемщики уверены, что в таком случае освобождаются от погашения долга. На самом деле не все так просто, поскольку долг возвращать придется.

Не секрет, что зачастую финансовые учреждения не только выступают кредиторами, но и сами берут средства в долг:

• у населения, открывая договоры вклада, инвестирования и т.д.
• иных учреждений.

Если нет прибыли, то учреждение может признать себя банкротом. Однако это происходит не по собственной инициативе, а после того, как специальный управляющий ЦБ оценит ситуацию и выдвинет ряд мер, для ее улучшения. Если по итогам отведенного срока меры не дают результата, то компания объявляется банкротом, и долг продают.

Внимание! Многие заемщики переживают, что после продажи долга новый кредитор может увеличить процентную ставку по договору

Важно отметить, что в рамках закона нельзя менять условия по таким договорам в одностороннем порядке. Клиент имеет право погашать займ по той же схеме, что он был предоставлен.

Клиент имеет право погашать займ по той же схеме, что он был предоставлен.

Описание процесса управления

Конечные показатели кредитного портфеля будут зависеть от выбранной системы регулирования конкретной финансовой организацией. Процесс управления обычно направлен на максимально возможное снижение рисков. Основная задача коммерческого учреждения заключается в получении прибыли и создании безопасной деятельности.

Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенции сотрудников. Руководители различного уровня имеют свои полномочия. Они могут изменять условия предоставления займов, учитывая при этом их размеры и возможную степень риска.

В управленческой системе особое значение имеет грамотная разработка кредитной политики. Стратегические и тактические действия обсуждаются непосредственно в центральном офисе департаментом. Кредитный комитет формируется в любом банке и возглавляется куратором, который специализируется на данной деятельности. Состав утверждается руководством учреждения.

В разрабатываемой политике определяется общая цель, после чего обсуждаются основные способы ее достижения. Выявляются наиболее перспективные направления, касающиеся различных видов банковских кредитов. В обязательном порядке устанавливается предпочтительный круг потребителей.

Классификация кредитов

Совокупный объем кредитов должен быть определенным образом структурирован. Основания для классификации могут быть разными:

По субъектам кредитования (заемщикам). Могут быть выделены физические и юридически лица, которые также могут быть структурированы. Физические лица — по полу, возрасту, социальной принадлежности. Юридические лица — по организационно-правовой форме, численности работников, сроку существования, сфере деятельности (может быть социальная сфера, промышленное производство, энергетика, строительство и т. д.).
По целевому назначению.
По срокам кредитования. Можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Чем больше в объеме краткосрочных ссуд, тем он более ликвиден. Большое количество долгосрочных ссуд увеличивает и количество рисков, что отрицательным образом сказывается на положении компании

Важно, чтобы в процессе работы был найден баланс.
По характеру и объему обеспечения кредита.
По источникам погашения кредита.

По объему рисков

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по объему рисков. По данному критерию все кредиты можно разделить на несколько больших групп:

1. С минимальными рисками (стандартные). В эту группу могут быть отнесены:
   • долгосрочные кредиты с невысокой регулярной платой;
   • кредиты, выданные надежному заемщику;
   • краткосрочные ликвидные займы.
2. Нестандартные кредиты с повышенной степенью риска. Это все кредиты, выданные новым заемщикам, среднесрочные и долгосрочные.
3. Потенциально невозвратные кредиты. Эти кредиты отличаются повышенной степенью риска.
4. Невозвратные кредиты.

Последние две группы из представленной классификации представляют опасность для деятельности любого банка. Однако избежать их в практической деятельности невозможно.

Нестандартные варианты

Есть и кредиты, которые не могут быть включены в общий объем. Это займы государственным и бюджетным учреждениям и внебюджетным фондам. Такие кредиты не учитываются в связи с тем, что предоставляются на особых условиях: со сниженной процентной ставкой, без финансового обеспечения, с упрощенной системой оформления займа.

Не входят в общий объем рассматриваемых кредитов и займы, которые предоставляются партнерским или смежным структурам банка (что достаточно распространено на практике). Причина этого иная: такие трансферты не реализуют цель извлечения прибыли, а используются скорее в качестве финансовой поддержки.

Формирование кредитного портфеля позволяет упростить аналитическую работу по изучению выданных кредитов: отпадает необходимость изучать каждый кредитный договор, достаточно просто проанализировать отдельные группы. Однако это не является самоцелью. Данные, полученные в ходе работы, сами по себе не могут дать эффекта и положительно сказаться на практической деятельности банка. Результат достигается только путем качественного и количественного анализа.

Количественная оценка позволяет определить основные характеристики выданных кредитов: виды заемщиков, валюты, обеспечения, средний размер кредита и срок его возврата.

Качественная оценка позволяет сформировать перечень потенциальных заемщиков, выявить условия, при которых обеспечивается максимальный процент возвратности займов.

Как формируется кредитный портфель банка?

Для эффективной работы каждого банка есть несколько статей доходов, которые непосредственно влияют на формирования и функционирование кредитного портфеля банка:

1. Депозитные вложения – самый надежный и объемный вид обеспечение платежеспособности банка.
2. Здания – надежный способ вложения и сбережения денег, в том случае если назначение и состояние их представляет интерес от дальнейшего его использования.
3. Земля – хорошее обеспечение, однако лучше всего когда она как залог предоставляется ее непосредственным собственником, а не арендатором. В таком случае аренда может окончиться и по закону земля будет возвращена владельцу, а банк останется ни с чем. Также владея землей, могут возникать вопросы с экологическими службами.
4. Товарно-материальные запасы – используются только в том случае, если их стоимость от прошествия времени не изменится либо изменится не существенно.
5. Дебиторская задолженность – проценты, которые должны оплатить заемщики за пользование финансовыми активами. Не очень надежная статья формирования портфеля, так как при возникновении трудностей с ее взысканием может снизиться ее стоимость.
6. Акции и ценные бумаги – при стабильной экономике достаточно надежное обеспечение. Однако на рынке ценных бумаг также происходят колебания стоимости акций, которые зависят от многих факторов и форс-мажоров: забастовка рабочих — снижает стоимость акций, постройка нового цеха, выход на новые рынки – увеличивает их стоимость.

Управление кредитным портфелем

Главная цель любого финансового учреждения – это получение прибыли. При этом показатель должен находиться в диапазоне 95-100%. При выдаче ссуды прибыль – это проценты, плата за годовое обслуживание счета, пени, штрафы, плата за уведомления и т.д. Для получения запланированной прибыли кредиторам следует управлять КП. В своей работе они стремятся максимально снизить риски и повысить доходы.

Этапы:

1. Все активные займы классифицируются. После этого определяется уровень риска в отношении каждого заключенного договора. В завершение оценивается соотношение между доходом и рисками.
2. Определяется процентное соотношение заемщиков и выданных кредитов.
3. Оценивается качество портфеля в целом. На данном шаге полученный результат сравнивается с рыночной доходностью и процентными ставками. Также в расчет берутся условия конкуренции с другими кредиторами. Многие компании берут в расчет стоимость привлеченных активов.
4. Определяются резервы, которые выручат в результате финансовых потерь.
5. Принимают ряд мер, в результате которых качество КП улучшится.

Для изменений КП в лучшую сторону используют:

• операция по внедрению на рынок новых конкурентных продуктов;
• изменение в лучшую сторону условий по действующим продуктам;
• продажа проблемных клиентов (переуступка прав).

Внимание! Качественное управление КП всегда основано на том, что учитывается активный клиент и берется ориентир на привлечение нового. При этом выдавать займы учреждения будут только платежеспособным гражданам.

Что это такое?

Кредитным портфелем называют совокупность активов банка, полученных в результате выдаче клиентам различных ссуд. Если говорить простыми словами, то кредитный портфель — это все кредиты, которые были выданы заемщикам на протяжении определенного времени или к отчетной дате.

Отслеживать и анализировать состояние кредитного портфеля очень важно, т.к. от структуры заемщиков и прочих факторов зависит капитализация банка

Кроме того, кредитный пакет, как и любой другой актив, можно продать. А величина такой сделки напрямую зависит от типа заемщиков, общей стоимости портфеля, вероятности возвращения долгов и т.д.

Вопреки распространенному мнению, что в портфель входит не только сам долг, но и проценты по нему, на самом деле это не так. В общепринятом смысле в кредитный портфель включается только «чистая» сумма, которая будет получена после возвращения клиентами «тела кредита». Соответственно, все проценты, штрафы, пеня, комиссии и прочие сопутствующие прибыли не включаются в портфель.

Банкротство и кредитный портфель

У банка могут быть собственные кредиторы. В их роли обычно выступают:

• вкладчики, положившие деньги в компанию под проценты;
• поставщики;
• предприятия, с которыми фирма заключила договора на сотрудничество.

Если компания понимает, что не в состоянии рассчитывать по собственным долговым обязательствам, она объявляет себя банкротом. Однако фирма признается таковой не сразу. В фирме назначается временная администрация, которая предпринимает меры для улучшения текущего положения. Если действия приносят результат, банк рассчитывается по долговым обязательствам перед кредиторами.

Однако действия не всегда дают результат. Если ЦБ РФ видит, что организация не может выбраться из сложившегося положения, он признает компанию банкротом. В этом случае проводится ряд мероприятий для расчета с кредиторами. Одно из них – реализация кредитного портфеля.

У большинства обывателей сформировалось мнение, что, если компания закрывается, возвращать взятые денежные средства не нужно. Однако невыполнение обязательств чревато применениями серьезных санкций. Банк, который пытается остаться на плаву, не будет церемониться с должниками. Компания может самостоятельно попытаться взыскать средства с должников или передать право другой фирме, продав кредитный портфель. Однако действие выполняется не всегда. Если решение о признании фирмы банкротом не выносится в течение длительного промежутка времени, она может сохранить портфель при себе. Возвращать кредит при этом все равно придется. Если компания закрылась, погашать долговые обязательства придется через отделение другого банка.

Виды анализов для оценки рисков

Со стороны может показаться, что финансовые учреждения очень просто получают прибыль, за счет процентов и иных платежей. На самом деле это не так. В своей работе они тщательно анализируют риски, чтобы получить запланированную прибыль. На практике используется количественный и качественный способ.

Количественный

Он ориентирован на формирование суммы оформленных кредитов. Эта структура очень простая, поскольку позволяет рассчитать количество договоров, цифры и провести сравнение.

Для проведения нужны следующие мероприятия:

1. Определяется, сколько за конкретный период было заключено продуктов. Для получения более точной информации делается учет в рамках каждого продукта и программы, на конкретную дату.
2. Полученные значения по разным программам складываются в единое целое, для получения полной картины.
3. Определяется итоговая сумма задолженности. Дополнительно может быть определена сумма долга в отношении каждого продукта.
4. Делается сравнение с данными, полученными за аналогичный период.
5. Полученные результаты сравнивают с планом.

Главная цель, которую преследуют специалисты, используя данный метод – это определить, какой продукт пользуется наибольшей популярностью. Это необходимо для того, чтобы сравнить самый лучший продукт с предложениями конкурентов, и при необходимости внести изменения.

Внимание! Благодаря количественной оценке можно определить выгодные и рисковые направления. После получения актуальной информации проще сделать выбор, реструктурировать долг или продать его.

Качественный

Главная его цель, это максимального эффективно определить рискованность КП.

Для этого:

• Определяется количество действующих займов. Из них смотрят, какие являются ненадежными.
• Высчитывается сумма, которую должны были клиенты внести по ненадежным займам, но просрочили.
• Создается специальный график, который отражает просрочку, исходя из суммы и срока.
• Принимается решение, какие договоры нужно продать, а с кем можно еще договориться, путем изменения условий.

Внимание! Как правило, его используют учреждения, которые в ближайшее время приняли решение избавиться от проблемных клиентов.

Анализ кредитного портфеля

С целью изучения возможных каналов повышения эффективности работы банка, проводят его комплексный анализ по таким направлениям: анализ структуры и динамики кредитного портфеля, качественный анализ портфеля.

Анализ структуры и динамики включает в себе такие пункты:

• Анализ сроков кредитования (долгосрочный и кратковременный);
• Анализ валюты кредита;
• Анализ видов кредитных продуктов (кредитование жилья, машины, бытовых товаров);
• Анализ выданных кредитов по отраслям экономики;
• Анализ по статусу заемщика (платежеспособный, неплатежеспособный);
• Анализ рискованности кредитного портфеля;
• Анализ видов обеспечения.

Качественный анализ кредитного портфеля заключается в оценке соотношения рискованности и доходности кредитного портфеля.

Проанализировав все компоненты, описанные выше, можно определить какой уровень кредитоспособности банка и состояние его кредитного портфеля.

Продажа

Под продажей подразумевается чаще всего передача другой организации долговых обязательств. В таком случае заещмики просто становятся должны уже не той организации, что выдавала кредит изначально, а той компании, что купила долговые обязательства.

На успешную продажу и стоимость пакета зависят его общие показатели (объем задолженности, объем выданных кредитов, средняя величина выданного займа и т.д.); рискованность пакета; статистика выплат; соответствие кредитного потенциала со структурой займов.

Поэтому, например, пакет на сумму 1 млн рублей от Сбербанка легко может быть продан за 1,2 млн рублей, т.к. рискованность пакета будет минимальна, а проценты, напротив, будут высоки. И напротив, портфели МФО стоят всего 20-30% от общей стоимости выданных долгов. Так происходит потому, что руководители МФО продают долговые обязательства только в совсем критических ситуациях, где шанс вернуть долг минимален.

Виды кредитных портфелей

Все кредитные портфели также условно классифицируют по нескольким основаниям.

Можно разделить их на валовые и чистые. Первые — это общий объем займов за определенное время. Чистые — это тот же объем кредитов за вычетом расходов банка (операционных, страховых и т. д.).

Они могут быть также сгруппированы по степени рисков. В этом случае выделяются портфели:

1. С нейтральными или минимальными рискам.
2. С повышенной степенью риска.
3. Максимально рисковые.
4. Оптимальные (стабильные).

Есть и еще несколько оснований для классификации:

1. По валюте: рублевые, долларовые и иные.
2. Сформированные по юрлицам-заемщикам и по физическим лицам.
3. Портфель головного банка или филиала.

Методические аспекты качественной оценки

Наиболее важным параметром, определяющим уровень организации процесса выдачи займов, является именно качество кредитного портфеля. Оценка осуществляется сразу по нескольким критериям. Непосредственно под качеством подразумевается совокупность отличающих свойств и признаков. Качество любого финансового явления должно определять его достоинство.

Выделяют три основных критерия оценки.

1. Степень риска, характеризующаяся возможными потерями, которые могут произойти в результате дефолта не только у кредитора, но и у лица, связанного обязательствами по договору.
2. Уровень доходности элементов двух категорий. Коммерческий банк может иметь активы, приносящие доход или нет. Во вторую группу входит беспроцентное предоставление кредитов, займы с замороженными процентными ставками и просрочкой по платежам. Доходность организации содержит нижний и верхний рубеж. В первом случае подразумевается себестоимость производимых операций с выдаваемыми ссудами, а во втором – величина общей маржи.
3. Уровень ликвидности предполагает оценку качества имеющихся активов. Большая часть выдаваемых ссуд должна быть возвращена в установленные сроки. Если процент кредитов, относящихся к лучшим категориям, очень высок, то это в любом случае сказывается положительно на ликвидности.

Приведенные критерии оценки должны учитываться вместе. По отдельности они не способны дать представление об истинном качестве кредитного сегмента. К примеру, низкий риск ни о чем говорит. Выдаваемые займы первой категории, предоставляющиеся под небольшие проценты, не могут стать источником высокого дохода.

Несмотря на важность всех перечисленных критериев, их значимость может значительно варьироваться в зависимости от стратегического направления деятельности банка, условий и места его работы

Пример кредитных возможностей конкретного банка

Рассмотреть следует именно кредитный портфель Сбербанка, так как данное учреждение является кровеносной системой отечественной экономики. В нем работает более 260 тысяч сотрудников. Банк представляет собой мощную финансовую организацию, которая с высокой скоростью трансформируется в один самых крупных финансовых институтов на планете.

Учреждение предоставляет ссуды как юридическим, так и физическим лицами. Первые из них существенно преобладают. Их процент составляет приблизительно 73 процента. Что касается популярных видов валют, то они распределились в следующем порядке:

• российский рубль – 64,2%;
• американский доллар – 23,3%;
• прочие денежные единицы – 12,5%.

В банке преобладают кредиты, рассчитанные на продолжительный период выплат. Они составляют 42 процента.

Что касается динамики задолженностей за период 2013-2015 годов, то ее можно оценить, воспользовавшись таблицей.

Проведя полный анализ качества и коэффициентов кредитного портфеля Сбербанка, можно сделать выводы, что в клиентской среде преобладают юридические лица, берущие займы в российской валюте. При этом общая доля просроченных платежей не превышает 4 процентов. Однако увеличение динамики задолженностей должно насторожить.

Нормативно-правовое регулирование операций с кредитами

Конституционные нормы позволяют определить органы, несущие ответственность за управление кредитно-банковской системой, особенности их образования и ведения коммерческой деятельности. В законодательных документах четко отражены функции, основные задачи и принципы существования организаций.

Согласно требованиям Гражданского кодекса, наличие кредитного договора обязывает банк выдать денежные средства физическому или юридическому лицу в том объеме, который был предусмотрен. Заемщик должен не только вернуть полученные финансовые ресурсы, но и произвести уплату предложенных учреждением процентов.

Для регулирования отношений между кредитором и контрагентом предусмотрен специальный закон РФ. Он носит название «О банках и банковской деятельности». С его помощью определяются требования к проведению операций по выдаче займов и взиманию денежных средств.

У банка есть и внутренние документы, согласно которым осуществляется кредитная политика. Устанавливаются собственные задачи и приоритетные сферы деятельности, а также порядок организации процесса предоставления ссуд. Подобные документы формируют основу для функционирования учреждения в полном соответствии со стратегически важными направлениями.

Существуют и другие федеральные законы, регулирующие взаимоотношения кредитных учреждений и заемщиков, но они относятся к ним лишь косвенно.

Виды кредитных портфелей

Итак, кредитный портфель банка — это совокупность долгов заемщиков перед банком. Но это слишком неточное определение: заемщики могут быть разными, и от этого напрямую зависит реальная стоимость портфеля.

Ведь если в общей сложности заемщики банка — люди не самые благонадежные, то вероятность возвращения всех задолженностей не так уж высока. И напротив, у надежных банков надежные клиенты, что подразумевает высокие шансы на полное возвращение долгов.

Исходя из этого параметра сформированы два основных вида портфелей: нейтральный и рискованный. Существует также третий вид, который занимает промежуточное положение между этими двумя видами — т.н. «смешанный», но чаще всего основная клиентская база все равно тяготеет к добропорядочности либо недобропорядочности. Соответственно, портфелей с классификацией «смешанный» очень мало на рынке.

Нейтральный вид портфеля самый дорогой: заемщики исправно, своевременно и в полной мере выплачивают не только основную сумму задолженности, но и все сопутствующие проценты, штрафы и комиссии. Рискованный портфель, напротив, содержит в себе кредиты, выданные не самым благонадежным клиентам.

Чем более рискован портфель, тем меньше его стоимость. Так, например, нередки ситуации, когда российские МФО соглашаются за 300-500 тысяч рублей продать коллекторским конторам очень рискованный портфель с общей суммой долгов свыше 3 млн рублей.

Поэтому важно думать не только о том, как нарастить кредитный портфель, но также о структуре долгов и рискованности пакета — от этого в не меньшей степени зависит цена предложения

Продажа портфелей

Если принято решение о банкроте, то КП всегда продается иному финансовому учреждению.

При этом заемщик:

• должен получить официальное письмо, в котором будет дата приказа о банкротстве;
• получает новые реквизиты, на которые должен вносить оплату;
• не подписывает никаких дополнительных соглашений в офисе, если только они не направлены на снижение ставки (актуально для хороших клиентов, которые не нарушали сроки оплаты).

Внимание! Цена пакета определяется многими факторами: общий объем долга, количество договоров, средняя сумма задолженность, статистика платежей и рискованность.

Опытные специалисты в такой ситуации рекомендуют обращать внимание на кредитную историю. Часто при переуступке прав попадают данные в БКИ о просрочке

Такая запись может в дальнейшем помешать оформить новый заем на выгодных условиях.