Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

Если созаемщики в официальном браке

Созаемщики-супруги могут получать вычет при покупке квартиры по-другому

Для них неважно, на кого и как оформлена квартира, кто платит и кто зарабатывает. Все деньги, недвижимость и расходы по умолчанию общие

Исключение — когда есть брачный договор и недвижимость принадлежит кому-то одному. Но даже брачный договор не помешает, если он составлен только на случай развода, а в браке режима собственности не меняет.

Каждый имеет право на вычет независимо от того, созаемщики супруги или нет. Кредит в браке может взять только супруг, а вычет дадут и жене.

Это касается двух видов вычета: при покупке квартиры и по процентам.

Оба вычета супруги могут распределять между собой как угодно, в любой пропорции. Иногда это помогает быстрее вернуть налог или получить из бюджета больше денег.

Вот как можно распределить вычеты супругам в разных ситуациях на примере Елены и Игоря.

Квартира оформлена на Игоря, ипотеку платят с его счета

Доли в квартире по документам

Елена
0%

Игорь
100%

Заплатили за квартиру

Елена
0 Р

Игорь
2 500 000 Р

Проценты по ипотеке

Елена
0 Р

Игорь
1 300 000 Р

Вычет при покупке квартиры

Елена
500 000 Р

Игорь
2 000 000 Р

Вычет по процентам

Елена
0 Р

Игорь
1 300 000 Р

Можно вернуть НДФЛ

Елена
65 000 Р

Игорь
429 000 Р

Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)

Елена
1 500 000 Р

Игорь
0 Р

Неиспользованный вычет по процентам (можно использовать для другой ипотеки)

Елена
3 000 000 Р

Игорь
0 Р

Хотя собственник квартиры Игорь и платит только он, но Елена тоже может получить вычет. Например, 500 тысяч рублей, потому что у Игоря лимит 2 млн.

Квартира оформлена в равных долях, ипотеку платят со счета Елены

Доли в квартире по документам

Елена
50%

Игорь
50%

Заплатили за квартиру

Елена
1 250 000 Р

Игорь
1 250 000 Р

Проценты по ипотеке

Елена
1 300 000 Р

Игорь
0 Р

Вычет при покупке квартиры

Елена
1 500 000 Р

Игорь
1 000 000 Р

Вычет по процентам

Елена
1 300 000 Р

Игорь
0 Р

Можно вернуть НДФЛ

Елена
364 000 Р

Игорь
130 000 Р

Остаток вычета за квартиру (можно использовать в будущем)

Елена
500 000 Р

Игорь
0 Р

Хотя собственники квартиры оба супруга, у Игоря уже нет права на вычет по процентам. Поэтому НДФЛ с них вернет Елена, хотя ей принадлежит только половина квартиры.

Квартира оформлена в пропорции 70/30, платят то Елена, то Игорь

Доли в квартире по документам

Елена
70%

Игорь
30%

Заплатили за квартиру

Елена
1 750 000 Р

Игорь
750 000 Р

Проценты по ипотеке

Елена
200 000 Р

Игорь
1 100 000 Р

Вычет при покупке квартиры

Елена
1 250 000 Р

Игорь
1 250 000 Р

Вычет по процентам

Елена
650 000 Р

Игорь
650 000 Р

Можно вернуть НДФЛ

Елена
247 000 Р

Игорь
247 000 Р

На общую сумму вычета при такой стоимости квартиры распределение вычетов не повлияет. Но можно оформить квартиру с одной выгодой: например, когда на первоначальный взнос дают деньги чьи-то родители или большая часть квартиры оформляется на супругу из-за детей. А вычеты распределить по-другому: хоть поровну, хоть обратно пропорционально долям.

Оба супруга сохранят право использовать остаток для следующей квартиры. А один сможет сохранить право на вычет по процентам. То есть кто-то из супругов получит шанс вернуть еще до 390 тысяч рублей налога, если возьмет другую ипотеку один или в браке.

Это удобно, если кто-то уже получал вычет по процентам и потерял это право. Как бы ни распределялись расходы и право собственности, весь вычет получит другой супруг — бюджет вернет семье 13% от уплаченных процентов.

Особенности налогового вычета по процентам

Если для совершения покупки квартиры или строительства жилого дома гражданин оформлял ипотеку, значит, он обязан выплачивать банку не только размер основного долга, но и соответствующие проценты. Законом предусмотрено, что на выплаченную по ипотечному займу комиссию разрешается получить налоговый вычет с уплаченных процентов. Данная мера позволяет вернуть достаточно крупную сумму и компенсировать часть средств, которые ушли на погашение процентов по ипотеке.

Такую налоговую льготу можно получить в отношении недвижимого имущества. Вы можете оформить возврат на проценты вместе с основным вычетом или воспользоваться правом отдельно.

Пример

Пример расчета вычета на проценты: для покупки квартиры был взят в кредит 1 000 000 рублей, проценты составили за все время кредитования 650 000 рублей. Первоначальный взнос вносился из собственных средств в размере 300 000 рублей. Можно вернуть подоходный налог в следующих размерах:

• 1300000 * 13% = 169000 рублей — за расходы на приобретение жилья;
• 650000 * 13% = 84500 рублей — за комиссию по кредиту;
• 169000 + 84500 = 253500 рублей — общая сумма возмещения.

Пример

Пример отдельного получения вычета по процентам: в 2015 году гражданин Васильев купил квартиру за 2 млн. рублей и вернул налоговый вычет в размере 260 000 рублей, полностью исчерпав установленный законом лимит (можно получить 1 раз в жизни). В 2018 году он продал эту квартиру и купил частное жилье, добавив ипотечные средства. Ипотека оформлена под 9% на 10 лет на сумму 1,5 млн. За весь период кредитования проценты составят 780 тысяч рублей. Несмотря на то, что Васильев уже использовал право на имущественный вычет, он вправе обратиться в будущем за возмещением средств, выплаченных в качестве процентов. Сумма составит 780 000*13% = 101400 руб.

Особенность имущественного вычета по процентам по ипотеке состоит в том, что вовсе не обязательно, чтобы человек применял его к тому же объекту имущества, по которому он уже использовал имущественный вычет.

Бывают ситуации, когда люди несколько лет исправно платят ипотеку и проценты, а вычет с процентов не используют. В этом случае можно наверстать упущенное и заявить право на вычет за все прошедшие годы, даже если кредит уже полностью погасили. В отличие от имущественного вычета, где существует ограничение на подобные действия сроком в три года, для вычета на проценты не предусмотрено срока давности.

Иногда, чтобы вернуть всю причитающуюся сумму, недостаточно подать декларацию только за прошлый год. Если доход у человека не очень большой, то и сумма уплаченного за этот период налога будет невелика и ее не хватит, чтобы покрыть сумму имущественного вычета. Тогда надо заполнить декларации и за более ранние годы. Можно взять максимум три предыдущих года. Если недостаточно, то насчитанная сумма вычета перейдет в будущие периоды.

Пример
В 2014 году Семенов С. С. совершил покупку квартиры в ипотеку. Имущественный вычет на проценты Семенов не применял. За четыре года — с 2014 по 2017 — им было выплачено процентов в банк на сумму 258400 рублей. К возврату причитается сумма 258400 * 13% = 33592 рубля. Годовой доход Семенова составляет 180000 рублей. Он перечисляет в бюджет НДФЛ равный 180000 * 13% = 23400 рублей. В этом случае ему придется подавать две декларации: за 2017 и 2016 года. За 2016 год можно вернуть всю сумму налога — 23400 рублей. За 2017 год возвращается оставшаяся часть 33592 — 23400 = 10192 рубля.

Проблемы с вычетом у созаемщиков, когда могут возникнуть?

При соблюдении всех условий, трудностей с выделением компенсационных средств не возникает. Но трудности могут иметь место, в таких ситуациях:

1. Собственник жилья одно лицо, а погашал кредит другой человек. В этом случае никто не сможет оформить послабление.
2. Погашением кредита занимался только один созаемщик. Он может вернуть только свою долю. В то время как второй участник вовсе теряет основание.
3. Только один собственник. Второй участник может просто для страховки быть прописан в документах, правом он не наделяется.

Эта статья содержит типовые варианты развития событий. Для поиска выхода из нестандартной ситуации с вычетом, обращайтесь непосредственно к юристу.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разных объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2017 году, этот вычет все равно привязан к основному.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Удобнее сначала получить основной возврат, который дают при покупке жилья, а потом уже — с процентов по ипотеке. Но можно получать и оба одновременно. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода. Если жилье купили с 2014 года, вычет на купленную недвижимость вы можете получить по одной квартире, а возврат процентов с ипотеки — по другой.

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 млн рублей и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2017 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру. Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали. Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

Учтите: чтобы вы могли воспользоваться возвратом процентов с ипотеки, продавец жилья не должен быть вашим близким родственником. При оформлении вычета по процентам по ипотеке действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Главное условие в случае возврата уплаченных процентов по ипотеке: кредит обязательно должен быть целевым. В условиях должно быть написано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка под жилье на территории России. Но возврат подоходного налога с процентов по ипотеке вы сможете получить только после строительства дома. Будьте внимательны: если вы взяли ипотеку на апартаменты, получить возврат налога с процентов нельзя — это нежилая недвижимость.

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

• налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
• налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

• разработку сметы, проекта;
• покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
• оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
• подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ)

К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Нюансы, когда созаемщики – супруги

Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС

Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться

Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.

Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.

Во-вторых, очень часто будущие, но еще не супруги, оплачивают квартиру или дом только с одного счета. Если созаемщики желают вернуть налог по отдельности, так категорически нельзя поступать, поскольку для налоговой важна скорее формальная проводка платежей (от кого и кому поступили), чем реальный источник средств. Резюмируя, тем, кто не состоит в браке, рекомендуется производить оплату с разных, т.е. личных счетов.

В-третьих, как лучше поступить, если в будущем супруги планируют купить еще одну квартиру? Однозначно, будет выгоднее оформить возврат налогов на одного из супругов. Тогда второй супруг не потеряет право на эту выплату и сможет вернуть деньги при покупке второго жилья.

Можно ли получить налоговый вычет имея ипотеку – Законники

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Если женщина купила квартиру, находясь в декретном отпуске, оформить компенсацию она сможет, когда вернется к трудовой деятельности. Вычет на жилье, приобретенное до декрета, получают с учетом доходов, зафиксированных перед покупкой объекта недвижимости.

Если до декретного отпуска женщина работала недолго и доходов не достаточно, чтобы покрыть сумму вычета, оставшиеся деньги она получит после того, как приступит к работе. В некоторых случаях требования Налогового Кодекса распространяются на иностранных граждан.

Чтобы подданный зарубежного государства смог частично компенсировать траты на покупку в ипотеку недвижимости на территории России, он должен проживать в стране на постоянной основе не менее 183 дней (т.е., быть резидентом) в год и иметь официальное место работы с облагаемой налогом зарплатой.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств. В 2018 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн.

руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Важно

Счастливый случай Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых.

В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых.

Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита. И ещё 13% Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту.

Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.