Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Налоги при продаже

Являясь одним из способов получения в собственность недвижимости, наследство подчиняется общим законам Налогового Кодекса РФ. Вам не придется платить дополнительный налог или высчитывать проценты, достаточно знать основы.

1. По статье 220 части 1 НК РФ при продаже квартиры, находящейся в собственности владельца более трех лет, налог не взимается. Срок в три года должен пройти с момента смерти наследодателя и не зависит от даты фактического принятия.
2. Если квартира находится в собственности менее трех лет, необходимо оплатить подоходный налог.
3. Если сумма сделки меньше одного миллиона рублей, налог не взимается.
4. Если сумма сделки больше одного миллиона рублей, налог высчитывается, исходя из превышающей суммы, и составляет 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Продавай собственность за два миллиона, заплатить налог вы должны только с одного (2-1=1).

Иными словами, если с момента смерти человека, оставившего наследства, прошло много времени ( больше трех лет), можно смело продавать квартиру – платить налог за нее не нужно. Это же относится к недвижимости стоимостью меньше миллиона рублей. Если срок еще не прошел, а стоимость превышает лимит, следует выплатить 13% государству. Налог оплачивается в местном территориальном налоговом органе после предоставления декларации. Внести его необходимо до 30 апреля последующего года.

Некоторые граждане имеют льготы при оплате налогов. К ним относятся:

1. Пенсионеры;
2. Инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства.

Им необходимо подать заявление в налоговую инспекцию, приложив копии документов, подтверждающих возраст или инвалидность и через некоторое время получить подтверждение.

Некоторые продавцы, стремясь уйти от налога, сознательно занижают стоимость, делая ее меньше одного миллиона. В первую очередь от этого страдают покупатели, которые лишаются налогового послабления, положенного владельцам нового жилья: им приходится платить 130 тысяч рублей. Кроме того, налоговые органы отлично осведомлены об этом способе мошенничества и могут привлечь за необоснованное обогащение, так что заплатить придется намного больше.

Налог на наследство

Продажа дома, полученного по наследству, невозможна без регистрации прав собственности наследником на полученную недвижимость. Сделать это можно только при наличии свидетельства о праве наследования. Этот документ является доказательством наследования имущества и выдается в нотариальной конторе. Для получения такого сертификата необходимо составить заявление о вступлении в наследование дома либо получить решение суда о признании прав.

Все расходы, связанные с оформлением дома, должны оплатить преемники. Помимо платы за выдачу документов и работу нотариальной конторы, заявителю необходимо оплатить госпошлину за вступление и выдачу свидетельства.

Освобождаются от уплаты налога при вступлении в наследство получатели, которые проживали вместе с наследодателем на одной территории. Половину от установленной суммы могут оплатить инвалиды первой и второй группы.

Размер госпошлины за выдачу свидетельства бывает двух видов. Первый из них предназначен для близких родственников. 0,3% от оценочной стоимости дома, который переходит по наследству, должны оплатить основные претенденты (1 и 2 очереди). Среди них родители, дети и супруги умершего. Максимальный размер начисляемой пошлины ограничен до ста тысяч рублей.

Второй тип госпошлины применим для всех наследников по закону (с 3 по 7 очередность), а также для получателей по завещанию. Указанные категории граждан должны оплатить пошлину за получение свидетельства в размере 0,6% от стоимости унаследованного имущества. Сумма налога ограничена одним миллионом рублей.

Договор купли-продажи

Как составить ДКП

Указанный документ является основным при продаже унаследованной жилплощади. Именно договор определяет суть сделки и регулирует взаимоотношения между продавцом и покупателем.

Важно! Законодатель не предоставляет никаких требований к договору, потому он заключается и составляется в произвольной форме. Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

Единственными требованиями к соглашению выступают такие моменты:

• Договор всегда оформляется в письменной форме, не допускаются устные договоренности. Получение собственной копии договора происходит относительно всех участников сделки.
• Все условия сделки должны быть обозначены в соглашении. Если возникнут какие-либо сложности, стороны договора будут исполнять только те условия, которые закреплены документально.
• В тексте должны отсутствовать грамматические и пунктуационные ошибки, опечатки и неточности.

Что касается содержания бумаги, то здесь требования законодателя носят конструктивный характер. Так, текст соглашения должен включать в себя такие сведения:

• персональные данные участников сделки;
• реальная стоимость недвижимого объекта, которая будет выплачиваться продавцу (рыночная цена);
• ключевые сведения о продаваемой квартире, то есть технические параметры, наличие ремонта и техники, которая будет передана покупателю, и многое другое;
• временной отрезок, в течение которого между новым и старым владельцами должны быть осуществлены все финансовые операции и расчеты;
• способ передачи денежных средств. Рекомендуется производить расчет в присутствии нотариуса, риелтора или других уполномоченных лиц, способных подтвердить полное исполнение финансовых обязательств. В большинстве случаев расчет происходит в банковской организации, которая проверяет сумму, а также подлинность банковских билетов, если расчет осуществляется в наличной форме.

Процесс передачи денег за квартиру

Некоторые продавцы с целью снижения затрат указывают в документе заниженную стоимость недвижимости. Нужно отметить, что налоговики тщательно проверяют по какой цене будут продавать жилье, и если будет установлена попытка обмана, налог будет исчисляться с оглядкой на кадастровую оценку недвижимости, умноженную на дополнительный коэффициент 0,7.

Важно! При подписании договора крайне важно указать рыночную цену жилья, так как в ситуациях, когда между участниками сделки возникнут какие-либо претензии и сложности, покупатель сможет вернуть назад только ту сумму, которая была указана в договоре, а не которую он заплатит реально

Как делится сумма в случае долевого наследования?

Довольно часто имущество переходит по наследству сразу нескольким преемникам. Они получают недвижимость в долевую собственность. Размер долей может быть равным или неравным, в зависимости от условий завещания и законодательных норм.

При продаже жилья, находящегося в долевой собственности, продавцам придется оплатить налог с той суммы, которую они получают при продаже своей доли.

Выплата производится только после реализации собственной доли независимо от того, продали ли другие преемники свои части или нет.

Расчет налогового вычета производится по другой схеме:

1. При продаже сразу всего объекта недвижимости 1 миллион рублей делится между всеми дольщиками.
2. Если реализуется одна часть квартиры, то вычет в один миллион дается в полном объеме одному продавцу.
3. Продавая две или более частей, но не весь объект, имущественный вычет делится между количеством продавцов.

Раздел налогового вычета производится в соответствии с размером унаследованной части.

О порядке расчета и уплаты НДФЛ после продажи доли в квартире, полученной в наследство можно узнать из следующего видео:

При разном сроке владения долями

Если один из преемников выкупил остальные доли, а впоследствии выставил квартиру на продажу, то он:

• Подлежит налогообложению, если право наследование получил менее трех лет назад.
• Освобождается от уплаты налогов, если одна из частей объекта перешла ему в наследство более трех лет назад.

Считается, что он был владельцем недвижимости изначально, менялось лишь количество долей.

Отсчет срока владения производится с момента получения прав на первую долю, а не со времени выкупа остальных.

Пример:

½ квартиры получена в наследство 30.11.2015. Вторая половина выкуплена 20.06.2017.

Продажа жилья в полном объеме произведена 15.01.2019 года.

Несмотря на то, что по второй части трехлетний срок истекает лишь в середине 2019 года, полученный доход не подлежит налогообложению.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (Откроется в новой вкладке.»>п.4, ст.1152, ГК РФ).

Как исчисляется Откроется в новой вкладке.»>налог при продаже квартиры, и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ во всплывающем окне.

Что является налогом, а что госпошлиной?

Порядок получения наследственной массы и последующая её продажа вызывает у наследователей много вопросов. Нередко люди путают госпошлину и налог.

1. Сумма налога – это то, что вы выплачиваете при реализации недвижимости с полученного дохода. Процедуре предшествует сделка. Налог идёт в госбюджет и представляет собой разницу между полученным вами доходом и предусмотренным вычетом либо понесёнными расходами.
2. Госпошлина – это то, что платится нотариусу, когда вы оформляете на себя причитающееся. Она – это своеобразная плата за оформление нотариального свидетельства о наследстве.

Как происходит продажа доли в квартире, переданной по наследству

Продажа доли в наследной квартире — более сложный вопрос, чем реализация целикового имущества. Так, каждый покупатель, приобретая, например, половину или треть квадратных метров, должен быть уверен в том, что ему достанется строго пропорциональная часть общей площади жилья. Однако все проблемы решаемы, если следовать следующей пошаговой инструкции:

1. Необходимо вступить в законное право наследника, обратившись в нотариальную контору к юристу, являющемуся распределителем имущества, если имеется завещания, либо в ближайшее учреждение по месту прописки покойного.
2. Далее силами Росреестра обретается свидетельство о собственности, где на одной жилой площади зарегистрировано сразу несколько собственников, согласно их правопреемственности.
3. Если между собственниками достигнуто добровольное соглашение о перераспределении площади жилья в натуре, например, каждому из них достаётся отдельная жилая комната, все прочие наследники дают согласие друг другу на закрепление за каждым из них права собственности.
4. Если же договориться мирным способом не удаётся, возможно обращение в суд одним из правопреемников с написанием ходатайства со стороны истца, когда прочие потенциальные собственники выступают в качестве ответчиков. При обращении в орган власти с подобным вопросом требуется предварительная экспертиза помещения аккредитованным инженерным бюро, показывающая возможность натурального вычленения в квартире равных долей.
5. Первые лица, кому может быть предложена покупка доли после её регистрации, — это прочие собственники помещения, обладающие определённой привилегией в данных правовых действиях. Так, лицо, желающее продать свою часть квартиры, обязано предложить этим людям оформить договор купли-продажи, а те могут либо согласиться, либо нет.
6. Если все прочие владельцы отказались от покупки, происходит поиск будущего собственника на рынке РФ, после чего собственность отчуждается в пользу покупателя в законном порядке.

Важно! Достаточно часто бывает, когда объект недвижимости реализуется полностью в пользу третьего лица, а наследники уже делят между собой денежные средства с участием нотариуса или иных юристов

Облагается ли НДФЛ жилье при наследовании?

Лицо, которому по наследству перешла жилая недвижимость, может столкнуться с необходимостью ее продажи. Разберемся, облагается ли реализация наследственного имущества налогом на доходы физических лиц.

Платится ли вычет, если получил дом?

Лицо, получившее в наследство дом и в дальнейшем решившее его продать, обязано будет уплатить налог на доход, полученный в результате его продажи в случае, если срок нахождения имущества в собственности наследника составляет меньше трех лет.

При принятии решения о продаже после окончания трехлетнего срока владения унаследованным домом, обязанность по уплате налога на доход от его реализации отсутствует.

Под сроком владения недвижимостью понимаются не календарные годы, течение которых начинается с 1 января, а 36 месяцев, в течение которых наследник фактически владел имуществом. Этот период может исчисляться с любого дня года.

Что если перешла во владение квартира?

Аналогичные правила действуют при продаже квартиры, перешедшей во владение по наследству:

• реализация квартиры, находящейся в собственности лица менее 36 месяцев, подлежит налогообложению;
• продажа жилья, которым наследник владеет свыше трех лет, налогом не облагается.

По общему правилу момент возникновения права собственности на недвижимое имущество связан с получением свидетельства о государственной регистрации права. В то же время, для наследственного имущество предусмотрено исключение – право на квартиру возникает у наследника со дня смерти наследодателя – часть 4 статьи 1152 ГК РФ (а через какое время ее можно продать?).

Порядок и расчет налогообложения

При продаже унаследованной квартиры раньше трех лет преемник обязан будет уплатить налог. Предварительный подсчет позволит оценить степень материальных потерь и подумать, стоит ли заниматься реализацией в трехлетний срок или лучше подождать его окончания.

При расчете суммы налогообложения следует руководствоваться следующей формулой:

(Д – Р) * НС = Н

где:

• Д – доход, т.е. сумма, вырученная при продаже квартиры. Берется из договора купли-продажи.
• Р – понесенные расходы или установленный размер налогового вычета.
• НС – налоговая ставка, применяемая для расчета отчислений.
• Н – налог, который следует перечислить в бюджет.

Незамысловатая формула имеет ряд нюансов, которые могут уменьшить сумму выплат или увеличить их.

Ставка

Одним из самых важных показателей формулы расчета является ставка налогообложения. Она установлена Налоговым кодексом РФ и делится на две основные категории:

• Резиденты РФ платят 13% от полученной суммы.
• Граждане, не являющиеся резидентами страны, обязаны уплатить 30%.

Резидентами Российской Федерации считаются:

• Граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, если они проживают в России более 183 дней в год.
• Служащие государственных и коммерческих учреждений, а также военнослужащие, которые командированы для работы за рубеж на длительное время.

Не вошедшие в перечисленные категории лица признаются нерезидентами.

Вычет и уменьшение дохода

Доходом при продаже недвижимости считается сумма, указанная в договоре купле-продаже, но налог взимается лишь с фактической прибыли.

НК РФ позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на:

• Размер понесенных расходов.
• Фиксированный размер налогового вычета.

Налоговый вычет при продаже унаследованной недвижимости равен одному миллиону рублей. Его размер не зависит от стоимости проданного объекта и не увеличивается, если продается сразу несколько жилых помещений.

Заменить имущественный вычет на понесенные расходы выгодно лишь в том случае, если они превышают установленный миллион рублей. Такое случается, если квартира досталась преемнику с обременением, например с непогашенным ипотечным займом.

Налоговое законодательство 2018 — 2019 г.

С точки зрения законодательства при продаже квартиры собственник получает доход, поэтому с этого дохода он обязан оплатить НДФЛ (для граждан России по ставке 13%). Если квартира ранее была получена по наследству, то нынешний владелец фактически получает доход в чистом виде: он приобрел имущество в дар, поэтому при продаже извлекает чистую прибыль. Обязанность вносить соответствующий налог предусмотрена Налоговым кодексом.

Мнение эксперта
Саломатов Сергей
Эксперт по недвижимости

Советуем почитать о том в каких случаях следует оплачивается налог на дарение квартиры — узнать подробнее.

Однако в том же кодексе указано, что если собственник официально владеет своим жильем в течение 3 лет и более, он может не оплачивать соответствующий налог при продаже.

При этом возможны 3 ситуации:

1. Если квартира была унаследована и оформлена в собственность до 31 декабря 2015 года включительно, собственник должен владеть ею в течение 3 лет и более. Иначе налог при продаже взимается в обязательном порядке.
2. Если оформление права собственности произошло после этой даты, минимальный срок владения для освобождения от взноса составляет 5 лет.
3. Наконец, если объект получен в наследство от близкого родственника, опять же действует правило 3 лет (вне зависимости от даты смерти и даты оформления недвижимости в собственность). К близким относятся те родственники, которые перечислены в Семейном кодексе.

Отсчет срока владения начинается не с того момента, когда собственник зарегистрировал свое право в Росреестре, а со дня официальной смерти прежнего владельца, что соответствует нормам действующего гражданского законодательства.

Также налогоплательщикам следует обратить внимание на то, что они оплачивают налог только с той суммы сделки, которая превышает 1 миллион рублей (НК, статья 220)

Поскольку получая жилье по наследству, гражданин не несет никаких трат (в отличие от покупки квартиры), другие виды вычета ему не полагаются. Поэтому от суммы сделки можно отнять только 1 миллион рублей – все остальные средства относятся к налоговой базе, т.е. именно с них и будет удержан налог НДФЛ.

Мнение эксперта
Саломатов Сергей
Эксперт по недвижимости

Не следует путать налог с продажи квартиры с пошлиной нотариусу (при оформлении наследства), а также с налогом на владение полученной квартирой: это разные понятия. Также отдельно выделяют госпошлину, которая оплачивается за оформление документов на квартиру (в Росреестре при получении свидетельства о собственности или выписке из ЕГРН).

Налоговый вычет

Если ситуация в вашей семье такова, что полученное в наследство имущество в обязательном порядке должно быть продано, например, для получения денежных средств на лечение, или ввиду невозможности его содержать, и вы не можете выждать предельный минимальный срок владения, придется пойти на срочную продажу. Это значит, что государству от суммы реализации жилья перепадет довольно таки солидная денежная сумма.

Налоговый вычет при продаже унаследованной жилплощади

Однако, у наследников существует еще одна возможность уменьшить связанные с налоговыми выплатами затраты: получить имущественный налоговый вычет в размере одного миллиона российских рублей.

В Российской Федерации получение искомой денежной компенсации от государства носит характер добровольный и заявительный. Чтобы получить средства и уменьшить финансовую базу, необходимо составить:

• заявление соответствующего содержания;
• декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
• договор о продаже;
• документы, подтверждающие получение денежных средств.

После того, как основные бланки и сопутствующие им бумаги будут собраны, необходимо отнести их в налоговую инспекцию, которая предоставит вам налоговый вычет.

Приведем пример. Василий Иванович приобрел новую квартиру в 2016 году. Вскоре он вступил в брак со своей коллегой по работе, и они решили, что готовы к продолжению рода. Однако, имеющаяся у них жилплощадь по размерам для создания полноценной ячейки общества не подходила, поэтому, супругами было принято решение о переезде в более просторную квартиру.

Было решено, что продажа состоится в 2017 году. Поскольку минимальный предельный срок не выждан, Василий Иванович вынужден осуществить продажу жилья с потерей некоторой части средств. Сумма, которую он получил от покупателя, равнялась 2 миллионам российских рублей. Если бы наш герой не имел право на получение вычета, ему пришлось бы заплатить в государственную казну 260 тысяч рублей (2 000 000*13%=260 000). Однако, благодаря государственной компенсации, налоговая база снизилась на миллион. Теперь Василий Иванович должен государству всего 130 тысяч российских рублей ((2 000 000-1 000 000)*13%=130 000).

В обычной ситуации, при которой квартира не была получена в наследство, а являлась купленной, граждане имеют право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов.

Однако, поскольку наследники никаких собственных средств в приобретение квартиры и ее отделку не вкладывали, они не имеют право претендовать на вычитание из итоговой суммы выплат при реализации квартиры совершенные наследодателем затраты, даже если все необходимые документы были сохранены.

Оформление права

Продаже унаследованной квартиры предшествует этап оформления наследства. От правильности и грамотности процедуры во многом зависит дальнейший статус нового владельца и чистота последующих сделок.

Процедура оформления предполагает три поэтапных действия:

1. Открытие наследственного дела путем подачи нотариусу соответствующего заявления о намерении вступить в наследство.
2. Предоставление укомплектованного пакета документов, который содержит информацию об идентифицирующих данных, подтверждение права на наследство, правоустанавливающую документацию на квартиру, свидетельство, подтверждающее факт смерти наследодателя.
3. Принятие наследства по истечении шести месяцев с момента открытия наследственного дела (если другие наследники не инициируют процедуру продления или восстановления срока вступления в наследство). Право собственности узаконивается выданным нотариусом свидетельством о вступлении в наследство, которое подлежит государственной регистрации в Росреестре и служит полноценным правоустанавливающим документом.

С продажи квартиры, полученной по наследству, взимается подоходный налог, регулируемый статусом гражданина. Продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности – самый частый случай налогообложения при сделках купли-продажи. По последним изменениям налог взимается и с продажи квартир, находящихся в собственности менее 5 лет, если сделка зарегистрирована после 1 января 2016 года.

Налоговый ставки разнятся для разных категорий граждан:

1. 30 процентов с прибыли взимается с граждан, которые являются нерезидентами РФ;
2. 13-процентный налог уплачивают резиденты Российской Федерации.

К льготникам в данном случаям относят:

1. Пенсионеров.
2. Инвалидов первой и второй группы.
3. Инвалидов детства.

На вопрос, облагается ли налогом квартира при продаже, полученная по наследству, ответ уже был получен. Теперь рассмотрим варианты, при которых выплат по подоходному налогу можно избежать:

1. После получения квартиры в наследство прошло более трех или пяти лет (особенности были описаны выше). В таком случае от уплаты налога на прибыль гражданин полностью освобожден.
2. Квартира продана за 1 миллион рублей или менее. При таких обстоятельствах целесообразно использование налогового вычета. Его максимальный размер составляет один миллион российских рублей. Если квартира будет продана за большую сумму, то налоговый вычет поможет снизить сумму налога. Например, унаследованную квартиру продают за 5 миллионов. То есть подоходный налог уплачивается с этой суммы. Но при использовании налогового вычета эту сумму можно уменьшить на миллион. Следовательно, и выплаты будут намного меньше, так как налог в размере 13 и 30 процентов придется платить не с суммы в 5 миллионов, а с суммы в 4 миллиона.

Других вариантов по уклонению от налогов с продажи унаследованной квартиры нет. Понизить налог можно при использовании вычета или определенных льгот.

Как уже было выяснено ранее, продажа квартиры после вступления в наследство возможна вне зависимости от сроков. Но если квартира будет продана раньше положенных сроков, то придется уплатить подоходный налог на прибыль с продажи.

Чтобы продать квартиру, полученную в дар по наследству, следует получить свидетельство о праве собственности – без него заключение сделки купли-продажи невозможно. Для его получения следует обратиться в Российский реестр после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, при себе стоит иметь следующие документы:

1. Паспорт – то есть документ, который может удостоверить личность наследника (это может быть не только паспорт).
2. Квитанцию, подтверждающую факт уплаты государственной пошлины в банковском учреждении. По последним данным государственная пошлина равна 2000 рублей.
3. Паспорт на квартиру кадастрового типа.
4. При подаче документов в Росреестр следует заполнить заявление о регистрации права на собственность и взять его с собой.

Только после получения всех необходимых документов можно рассчитывать на продажу унаследованной квартиры.

Уплатить налог надо в срок до 15 июля, но только после подачи декларации в налоговые органы по месту жительства.

Кто полностью освобождается от налога на наследство

1. Наследник, продающий квартиру после 3 лет правообладания (освобожден от подачи ф.3-НДФЛ).
2. Наследники – граждане льготных категорий:
   • пенсионеры;
   • инвалиды 1 и 2 группы;
   • инвалиды детства.

Льготные категории граждан обязаны подать налоговую декларацию в стандартном порядке с приложением копий документов, подтверждающих право на льготу.

Подводя итоги, портал «Якапиталист» советует перед оформлением сделки внимательно ознакомиться с тонкостями продажи недвижимости, перешедшей к вам по наследству. Возможно, что вам удастся избежать больших затрат. Постарайтесь не просто спихнуть ненужное жилье, а избавить себя и своих покупателей от юридических проблем в будущем.

Нет
Средне
Да

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Вопросы и ответы по материалу

26.04.2017, мария: Налог за квартиру полученную по наследству

Обсуждения закрыты для данной страницы

Рекомендуем прочитать

• Как оспорить завещание на квартиру
• Льготы на налог на имущество физических лиц

Как посчитать налог

Закон предусматривает возможность оформления налогового вычета для наследника

Мы уже разобрались, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству при продаже. Осталось уточнить факторы, которые будут влиять на сумму взыскания. Она напрямую будет зависеть от следующих факторов:

• общая сумма, в которую была оценена недвижимость;
• является ли наследник гражданином Российской Федерации.

В зависимости от этих условий и формируется ключевая ставка по налогообложению:

• 13% уплачивают все лица, которые считаются резидентами России. Это люди, которые пребывают на ее территории не менее 183 дней в году;
• 30% должны будут внести остальные люди, которые не являются резидентами РФ.

На первый вариант могут рассчитывать только граждане Российской Федерации. У человека должен быть заключен договор об упразднении двухстороннего налогообложения. В противном случае, без предоставления необходимых документов, взыскание суммы налога должно осуществляться с двух сторон. В итоге получается, что в казну вносится сумма в двукратном размере.

После выполнения уплаты налога наследник может вполне рассчитывать на налоговый вычет. Благодаря этому удастся существенного сократить налогооблагаемую базу и доход, на который в дальнейшем насчитываются все сборы.

На вычет налога можно рассчитывать только в том случае, если наследником было уплачено 13% при продаже квартиры. Только в редких случаях данный вычет производиться с налогов, которые ранее были внесены в государственную казну.

Чаще всего сумма налога на доходы фиксируется на уровне 13%. Такой же она остается и при продаже квартиры.

Дополнительно в качестве базы для расчета целесообразно использовать следующие данные:

• оплата за покупку жилья по договору не может составлять менее 70% от его кадастровой стоимости;
• если цена определяется меньше кадастровой стоимости, то целесообразно установить ее на уровне 70%.

ВАЖНО! Если в собственность недвижимость перешла до 2016 года, то расчет возможно вести только по конкретной стоимости продажи. Стоимость в кадастровой карте рассчитывается на 1 января каждого года

Каждый желающий может уточнить ее в Росреестре.

Существует недвижимость, для которой невозможно определить кадастровую стоимость. В таком случае для проведения дальнейших манипуляций используется ее продажный вариант. При покупке квартиру в рассрочку для расчета используется ее полная стоимость

Во внимание не берется ни один из взносов

Своевременной считается подача декларации до начала мая следующего года

От продавца имущества требуется также своевременная подача декларации. Осуществить это следует до начала мая следующего года. К примеру, если квартира сменила хозяина в 2016 году, то в налоговой декларации должна оказаться не позднее 30 апреля 2017 года.

Государственный орган должен своевременно получить данные о недвижимости. В противном случае будут зафиксированы нарушения в законодательном процессе. Впоследствии с человека придется взыскать определенную сумму штрафа и других неустоек.

Важно также внимательно отнестись к процессу заполнения формы. В случае обнаружения государственным служащим расхождений и неточностей в ее приеме человеку будет отказано

Собственник должен самостоятельно проследить и отследить ошибки.

Для заполнения формы на сегодняшний день может использоваться один из следующих способов:

• специально разработанная интерактивная программа;
• предоставить корректную консультацию в состоянии также юристы;
• в любом налоговом органе есть сотрудник, которые обязан консультировать всех желающих в данном вопросе.

Внимание! Если человек ранее не сталкивался с заполнением налоговых деклараций, то ему рекомендуется обратиться за помощью к специалисту в данной области. Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде

В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью. Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью. Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде

В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью. Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью

Бланк можно отправить по почте в бумажном или электронном виде

В последнем варианте важно заверить ее соответствующей печатью. Однако лучше всего лично отнести ее в налоговую или отправить представителя с доверенностью

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

• меньше определяемого законодательно минимального срока;
• в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.