Транспортный налог для инвалидов

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020-2020 годах

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
6. Инвалиды I и II групп.
7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2020 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2020 № 45).

Налоговые льготы для инвалидов в 2020 году москва

Если знать о том, что конкретно государство предусмотрело для людей с особыми потребностями, каждый может потребовать в вышестоящих органах, чтобы выполнялись законы и инвалиды получали разного рода налоговые послабления, могли экономить и больше тратить на улучшение своего здоровья.

II-я группа инвалидности включает в себя людей, которые потеряли названные выше способности не полностью, а лишь частично. Отчасти они могут обслуживать себя, но их здоровье все равно требует постоянного внимания со стороны других людей и создания специальных условий для полноценной жизнедеятельности.

Какие льготы по транспортному налогу положен инвалидам 2 группы

Льготы инвалидам 2 группы по транспортному налогу возможны в двух видах:

• скидка на размер ежегодных платежей (размер определяют региональные нормативные акты);
• полное освобождение от уплаты сбора.

Региональные условия для полного освобождения от транспортного налога инвалидов 2 группы:

Для получения точной информации по своему региону необходимо обращаться в отделение социальной защиты или в ФНС по месту регистрации.

При оформлении учитывается постоянное место прописки гражданина: именно по нему определяется перечень региональных условий предоставления льготы

Место регистрации транспортного средства не принимается во внимание: то есть, если гражданин приобрел и зарегистрировал машину в Москве, а пользуется ей и постоянно живет в Петербурге, это не помешает ему воспользоваться привилегией на условиях Северной столицы

Ставки

Иногда возникают споры относительно применения той или иной налоговой ставки. Базовая ставка за легковой автомобиль мощностью свыше 100 и до 150 л.с. составляет 3, 5 руб., а для грузового автомобиля той же мощности – 4 руб. И некоторые автовладельцы уверены, что если в свидетельстве о регистрации указана категория «В», то данный автомобиль является легковым. Однако это не так. Категории транспортных средств (А, В, С, D, прицеп) установлены в соответствии с положениями Конвенции о дорожном движении, принятой на Венской Конференции ООН по дорожному движению 8 ноября 1968 г. И к категории «В» могут относиться как легковые, так и грузовые автомобили. А для целей налогообложения учитывается не только категория, но и тип, и назначение автомобиля. Поэтому, например, автомобиль «Газель» с бортовым кузовом, предназначенный для перевозки грузов, должен облагаться по ставкам для грузовых автомобилей (см., в частности, письмо ФНС России от 08.06.2017 № БС-3-21/3923@).

Оформление скидки на ТН для инвалидов

Скидки и послабления в налоговом плане для инвалидов второй группы, относительно автотранспорта, имеют заявительский характер, то есть ничего и никогда не будет назначено автоматически. То есть, оформляя инвалидность, пенсию и прочие бумаги, вы все равно в итоге получите платежку от ИФНС в полном размере, пока сами не подадите документы или же этого не сделает ваше доверенное лицо (законный представитель). Но для начала стоит разобраться, как же правильно посчитать транспортный налог по стандартной формуле.

Считаем сами

При подсчете необходимой к выплате суммы, следует учитывать несколько основных факторов-показателей.

• Налоговая ставка на авто подобного типа и класса в вашем регионе (НС).
• Номинальная мощность двигателя (МД).
• Марка и тип автомашины (МА).
• Полное время владения транспортным средством в месяцах (В).

Далее достаточно будет подставить все исходные данные в стандартную формулу, где СН – это окончательная сумма к оплате:

НС х МД х В = СН

В итоге получится полная сумма, которую нужно вносить всем, кто не имеет никаких льгот. Инвалиды второй группы в ряде областей и регионов полностью освобождаются от ТН, тогда подсчеты можно и вовсе не проводить, а в иных случаях могут иметь скидку в 20-90%, что в денежном эквиваленте не сложно будет вычислить, путем простых математических действий.

Список документов

• Паспорт гражданина РФ, или же любой иной документ, который может его заменить. Не помешает сделать копии всех страниц, на которых имеются отметки.
• Удостоверение инвалида или заключение комиссии МСЭ, а также их копии.
• Полис обязательно мед. страхования (СНИЛС).
• ИНН.

Кроме того, на месте у вас могут потребовать иные бумаги, донести которые позволительно на протяжении десяти дней, после первичного обращения.

Порядок и правила подачи

Удостоверившись в праве получения освобождения от транспортного налога или же введения скидок и послаблений, инвалидам 2 группы нужно обратиться в ближайшее отделение ИФНС по месту фактического проживания или регистрации (прописки). Подать бумаги на скидку можно различными методами, каждый из которых обладает собственными преимуществами и недостатками, в чем тоже не помешает разобраться.

• Проще всего сходить в налоговую лично, собрав все нужные бумаги. Так можно будет сразу  на месте исправить ошибки в оформлении, если они есть, а также узнать, какие документы еще требуется подать.
• Заявление с сопутствующими копиями можно отправить по почте рекомендованным отправлением с описью всего, что вложено, иначе бумаги не будут рассмотрены. Этот метод не удобен тем, что придется долго ждать, пока письмо дойдет в налоговую, а потом еще и ждать ответа также в письменном виде.
• Третий проверенный и надежный способ – регистрация собственного личного кабинета на официальном портале ИФНС, после чего вы получите электронный ключ и подпись. Достаточно загрузить сканы документов на сервер и отправить их из ЛК, как они должны быть приняты на рассмотрение, а степень их обработки можно проверить там же.

Последний вариант позволит легко и без проблем оформить льготу по транспортному налогу любому инвалиду, даже если он не может самостоятельно передвигаться без приспособлений и посторонней помощи. Ведь для этого не потребуется даже выходить из дома, достаточно иметь компьютер и интернет, который сегодня есть практически у каждого

Кроме всего, поручить такое ответственное и важное дело можно законному представителю по доверенности, тогда можно обойтись без утомительных походов по инстанциям и длинного ожидания в очередях

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:

• налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
• налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
• срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
• повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.

Льготы по транспортному налогу в Москве для пенсионеров

Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.

Размер льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2018 году увеличился. Ставка составляет 5 – 25 рублей. Она зависит от региона. Кроме этого, имеют место локальные льготы – налоговая ставка может повышаться или снижаться для разных категорий автолюбителей – ветеранов, инвалидов. Московским пенсионерам льгота на транспортный налог в 2018 году не положена. Им придется заплатить за каждую лошадиную силу свыше 70. Исключение – лица пенсионного возраста, которые являются членами многодетных семей.

Для инвалидов

Люди, которые имеют определенные физические ограничения могут быть полностью освобождены от уплаты государственной пошлины. Основные условия для получения этой льготы – владение транспортом, приспособленным для эксплуатации инвалидом, мощность которого составляет до 100 лошадиных сил. Скидки для лиц с инвалидностью в 2018 году предоставляются по всей России, их размер зависит от региона, в котором находится гражданин.

Льготы по транспортному налогу в Москве

В столице на определенные поощрения могут рассчитывать инвалиды 1, 2 группы. Гражданам пенсионного возраста налог платить придется только, если мощность двигателя их машины превышает 70 лошадиных сил. Льготы по транспортному налогу в Москве получают:

• организации, специализирующие на перевозке пассажиров;
• герои СССР, РФ, граждане, награжденные орденами;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• попечители детей-инвалидов;
• малообеспеченные и многодетные семьи.

Льготы по транспортному налогу в Москве не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, моторизированные сани, снегоходы. Ставки зависят от характеристик транспортных средств и колеблются в пределах от 7 до 2000 рублей за одну лошадиную силу. Скидки предоставляются в пределах от 25 до 100%. Чтобы их получить, гражданин обязуется подать соответствующий пакет документов, подтверждающий тот факт, что он относится к категории льготников.

Оформление налоговой скидки

Транспортный налог, как уже упоминалось, является имущественным и региональным, потому в Федеральном законе нет особых указаний не только того, с кого будет сниматься данный сбор, но и как именно это будет осуществляться, в каком размере, порядке и в какие сроки необходимо будет произвести оплату. Все это решается на местах, а скидки при этом являются исключительно заявительскими. Это означает, что при регистрации автомашины инвалидом, скидка не будет назначена автоматически, сама собой. Для сокращения расходов придется обратиться в ИФНС по месту собственной регистрации (прописки), предоставив все необходимые бумаги.

Правильное написание заявления

Заявление на предоставление льготы не имеет пока специального формуляра, хотя разговоры о том, чтобы ввести его в обиход ведутся уже достаточно давно. Сегодня можно написать эту бумагу от руки в свободной форме, но особые требования к нему предъявлены все же будут. Так что же должно содержать заявление инвалида о предоставлении скидки на ТН?

• Номер налоговой инспекции, а также адрес ее местоположения (индивидуально, в зависимости от места фактического проживания или прописки).
• Собственные фамилию, имя и отчество.
• Номер ИНН.
• Указание на документ, способный удостоверить личность, это может быть паспорт гражданина РФ или нечто равноценное. В заявлении нужно будет написать его номер, дату и место выдачи.
• Адрес проживания и номер телефона (можно мобильного) для связи.

Список документов

• Паспорт гражданина РФ или любой иной документ, который может его заменить и удостоверить личность владельца, а также копии всех значимых страниц.
• Заявление о котором написано подробнее выше.
• Свидетельство инвалида первой группы, выписка из заключения комиссии МСЭ или тому подобные бумаги, подтверждающие статус и инвалидность на определенный срок.
• Справка о бессрочной потере работоспособности (при наличии).

Если документов, подтверждающих инвалидность нет, то сперва их придется получить и только после этого браться за налоговые послабления.

Порядок и варианты подачи

Все собранные бумаги, нужно скопировать и подать в ближайшее отделение НС по месту прописки (регистрации), либо фактического места проживания инвалида. Сделать это может он сам, а можно поручить такое ответственное дело доверенному лицу или законному представителю. Однако, следует сперва оформить на этого человека доверенность, которая должна быть заверена нотариально. Подавать пакет документов на льготы инвалидам 1 группы на транспортный налог можно различными методами:

• Прийти в налоговую службу лично и оформить все как полагается. Этот способ хорош тем, что сразу же можно исправить недоразумения и ошибки, если они найдутся в документации.
• Зарегистрировать специальную карточку и электронную подпись для личного кабинета в интернете и загрузить все сканы, даже не выходя из дома.
• Отправить заявление почтовым рекомендованным отправлением, с описью вложения.

В течение десяти дней, при потребности, каждый имеет право донести какие-либо справки и бумаги. Когда же они будут приняты окончательно, то останется только ждать, пока придет официальный ответ. Налоговая служба не обязуется информировать налогоплательщиков об изменении их статуса, потому если письма нет, то беспокоиться не стоит. Результаты можно отыскать на сайте Госуслуг, в личном кабинете на официальной странице НС, или же проверить по полученной платежке, в которой ТН уже должен быть рассчитан с учетом льготы, а для инвалидов первой группы, он должен оказаться нулевым в большинстве регионов страны.

Освобождение от транспортного налога инвалидов

Для освобождения от пошлины на ТС местное законодательство определяет круг лиц, нуждающихся в государственной поддержке. К таковым относятся автовладельцы с ограниченными возможностями, собственники маломощного и спецтранспорта. Во всех регионах РФ налог с них снимается полностью либо частично.

Налоговые преференции определяются исходя из степени физического ограничения владельца авто, которая устанавливается медицинской экспертизой в соответствии с оценкой по самообслуживанию, передвижению, эмоциональному контролю:

1. К 1 категории относятся лица с утраченной или нарушенной одной (несколькими) функцией организма (передвижение, дезориентация, невозможность контроля поведения и т.д.) в полном объеме, что привело к неспособности обойтись без сторонней помощи.
2. 2 группу получают лица с серьезными функциональными нарушениями, ограниченными, но не полностью утраченными возможностями. Эта категория автолюбителей может обходиться без посторонней помощи в самообслуживании, но им требуется специальное вспомогательное оборудование.
3. 3 группа включает граждан, имеющих хронические, врожденные или приобретенные заболевания, ограничивающие их жизнедеятельность.
4. Категорию «ребенок-инвалид» имеют несовершеннолетние лица с ограниченными способностями или стойкими нарушениями, приводящими к ограничениям.

Транспортный налог для инвалидов 1 группы отсутствует полностью, а для 2 и 3 – колеблется в зависимости от местных законов и региона проживания. Это может быть полное или частичное освобождение от ТН, не противоречащее федеральному закону – НК, статья 356. Например, в Москве, лица с 3 группой в полном объеме выплачивают сбор на ТС, а преференции полагаются только людям с физическими ограничениями, относящимися к 1 и 2 группам.

Граждане России, имеющие ограничения в жизнедеятельности, имеют право воспользоваться федеральными льготами, закрепленными в ст. 358 НК РФ. Размер ТН определяется исходя из НК РФ, главы 28, статьи 361. Опираясь на указанные там цифры, региональные власти устанавливают свой дорожный сбор. Таблица освобождения от платежей по регионам в процентах:

Для инвалидов 1 и 2 группы

Льготы инвалидам 2 группы по транспортному налогу предоставляются аналогично людям с 1, но при соблюдении определенных условий. Ими являются мощность двигателя ТС, его тип или дата выпуска. Сводная таблица 100% освобождения от уплаты по регионам:

Для инвалидов 3 группы

Сводная таблица регионов, где в России предоставляется транспортный налог для инвалидов 3 группы:

Для детей-инвалидов

Регионы страны, где существуют 100% льготы на ТН ребенку-инвалиду:

Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ

Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Как узнать, нужно ли инвалидам платить ТН в моем городе?

Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу «Льготы». Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения — в 4-й и 6-й соответственно.

Обратите особое внимание на 6-ю колонку — в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя

Так, если в условиях написано «автомобили с мощностью до 100 л.с.», а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.

Посмотреть в моем регионе

Федеральные льготы.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

• Специально оборудованные для пользования инвалидами или;

• Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Не являются объектом налогообложения:
… автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.

Заключение

Государство предоставляет возможность гражданам с инвалидностью получить скидки на оплату пошлин за авто. Однако их размер может отличаться от региона к региону. При этом владелец автомобиля может получить скидку на оплату в размере до 100%. На федеральном уровне владельцы переоборудованных для нужд инвалидов транспортных средств также не платят взносы, так как такие автомобили не являются предметом налогообложения.

Для получения льгот на транспортный налог лицам с инвалидностью необходимо собрать соответствующий пакет документов и обратится в региональную налоговую службу

Предоставлением льгот занимается региональное подразделение Налоговой службы. При оформлении заявки на получение послаблений необходимо подготовить комплект документов, в который, помимо паспорта и подтверждающих наличие инвалидности справок, входят свидетельство и паспорт транспортного средства. Решение принимается в течение 10 дней. В случае получения отказа в присвоении льгот его можно опротестовать в суде. Перед обращением рекомендуется проконсультироваться с юристом.

Законы большинства регионов позволяют получить льготы только на один автомобиль. В семьях, где есть ребенок с инвалидностью, преференции получает только один родитель и так же на одну единицу техники. Это не позволяет избежать ситуации, когда владельцы транспортных средств переоформляют их на родственников с целью освобождения от расходов, однако снижает ущерб для государства.