Транспортный налог для пенсионеров

Какие существуют льготы на транспортный налог для пенсионеров

Есть законодательная база, в соответствии с которой устанавливается транспортный налог для пенсионеров – это Налоговый Кодекс РФ. Но он не содержит конкретных норм, освобождающих людей на пенсии от уплаты транспортного налога. Но муниципальные органы власти могут принимать законодательные акты, в соответствии с которыми у пенсионеров появляется ряд льгот социального характера. Поэтому каждый российский субъект, в компетенции которого находятся вопросы налогообложения физических лиц, устанавливает схему использования льгот. Именно поэтому основные моменты оформления льгот следует уточнять в местных отделениях налоговых органов.

Пенсионерам надо не забывать о том, что налоговые льготы на их транспортное средство носят уведомительный характер. Что это значит? Речь идет о том, что гражданин может воспользоваться льготой лишь в том случае, когда подаст соответствующее заявление о своих правах в уполномоченные государственные органы. До того момента, как это случится, транспортный налог будет начислен без учета льгот в полной мере.

Порядок обращения в налоговые органы

В связи с тем, что предоставление льготы на транспортный налог осуществляется только на заявительной основе, пенсионерам необходимо предпринять следующее:

1. подготовить пакет документов, подтверждающих наличие льготы;
2. написать соответствующее заявление;
3. обратиться с составленным документом в налоговый орган по месту жительства для регистрации.

В соответствии с действующим законодательством заявка на уменьшение налога на транспорт может быть подана пенсионером лично или через законного представителя следующим образом:

• путем личного обращения в налоговую инспекцию;
• через единый портал государственных услуг;
• путем почтового отправления;
• через МФЦ;
• через сайт налоговой службы.

В случае электронного обращения необходимо приложить к заявлению отсканированные документы и заверить сообщение цифровой подписью. При отправке документов через отделение связи необходимо помнить, что все они должны быть представлены не в оригинале, а в копии, заверенной надлежащим образом. Порядок такого заверения регулируется письмом Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142. Для обращения через сервис непосредственно налоговой службы РФ пенсионеру необходимо будет предварительно обратиться в местное отделение для составления регистрационной карты и получения доступа к личному кабинету налогоплательщика.

Необходимые документы для получения льготы пенсионерам

Что касается подготовки пакета необходимых документов для получения льготы, пенсионерам важно прежде проконсультироваться в налоговой инспекции об условиях и порядке ее предоставления. В каждом регионе пакет документов может быть различным

Такая предварительная консультация может быть осуществлена как путем посещения ближайшего отделения налоговой службы, так и обращения по телефону.

Стоит помнить, что как бы ни отличался комплект необходимых документов, существует минимально требуемый их набор. К нему относятся:

• заявление о предоставлении льготы;
• копия пенсионного удостоверения, если таковое имеется, или справка о получении пенсии, где указана вся необходимая информация о факте установления пенсионной выплаты, ее размера и основания назначения;
• копия паспорта на транспорт, имеющийся в собственности пенсионера.

Остальные требуемые документы для предоставления льготы устанавливает региональное законодательство. Только наличие всех необходимых документов позволит пенсионеру оформить скидку.

Транспортный налог в 2020 году

Например, в Нижегородской области, как передают последние новости, действует специальная льгота – пенсионеры и граждане предпенсионного возраста вправе оплачивать налог с 50% скидкой. Соответствующие поправки были приняты в конце сентября и вступят в силу со следующего года. Согласно документу, право на льготу получают мужчины и женщины в возрасте шестидесяти и пятидесяти пяти лет соответственно. Данная инициатива была принята в рамках проводимой пенсионной реформы в части сохранения льгот пожилым гражданам.

В виртуальном информационном пространстве периодически появляются новости об отмене транспортного налога. Однако это не соответствует действительности, а является отсылками к прошлогоднему указу об упразднении долгов ИП и физлицам. Тогда амнистия проводилась в беззаявительном порядке, а вот для юридических лиц такой поблажки не было – им все равно нужно было погасить свои долги. При этом списание долгов проводилось только за определенный период – по задолженностям, возникшим до 2015 года. Все остальные, после указанного года – подлежат обязательной оплате.

Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ

Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Как узнать, нужно ли инвалидам платить ТН в моем городе?

Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу «Льготы». Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения — в 4-й и 6-й соответственно.

Обратите особое внимание на 6-ю колонку — в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя

Так, если в условиях написано «автомобили с мощностью до 100 л.с.», а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.

Посмотреть в моем регионе

Федеральные льготы.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

• Специально оборудованные для пользования инвалидами или;

• Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Не являются объектом налогообложения:
… автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.

«Пенсионный» взнос на транспорт

Из-за пенсионной реформы уже никого не удивить расспросами о том, какие пожилым гражданам РФ полагаются льготы. Например, принята ли все еще транспортная налоговая льгота. Если хорошо вдуматься, для пенсионера и без налога затратно содержание машины. Ее ведь требуется обслуживать, ремонтировать, заправлять. Нет ничего удивительного, что для них очень важна льгота, хотя бы налоговая.

Конечно, пожилые люди, как и остальные, выплачивают взносы на личный транспорт (далее — ЛТ). Но сразу возникает вопрос: есть ли льготы для граждан на пенсии? Ответ таков: для них данные льготы существуют. Далее разберем размер льготы и то, что для нее требуется.

Для пенсионеров существуют льготы на отплату транспортного налога

Как реализовать право на льготу

В соответствии с аб. 3 ст. 356 Кодекса, регионы могут устанавливать льготы и основания для их использования, но не могут менять сам порядок подачи заявления на их применение, перечень документов и др.

Соответственно, чтобы реализовать свое право на преференцию, пенсионеру из любого субъекта РФ нужно следовать правилам, указанным в ч. 3 ст. 361.1. Кодекса, то есть:

1. подать заявление на льготы пенсионерам по транспортному налогу, форма которого утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897@ от 14-го ноября 2017-го года;
2. предоставить (или не предоставить) документы, подтверждающие правомочие на преференцию (если не предоставить, то сначала их запросит налоговая у лиц, которые располагают такими бумагами, а если эти лица их не предоставят, тогда ФНС проинформирует пенсионера, что документацию все же нужно подать).

Итак, льготы для пенсионеров устанавливаются регионами – на федеральном уровне их нет. Уточнить, есть или нет послабления, можно через сервис “Справочная информация о ставках…”.

Прочтите также: Обзор существующих льгот для пенсионеров РФ в 2020 году

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Пенсионные льготы на ЛТ по России

В Москве для пенсионеров льготы на ЛТ не предусмотрены. Однако там все равно предусмотрены группы населения, свободные от транспортного налога:

• Герои России и СССР;
• инвалиды первой и второй групп;
• ветераны ВОВ.

Другими словами, пожилой человек, являющийся еще и ветераном ВОВ либо инвалидом, вправе не уплачивать взносы на ЛТ. Кроме того, москвич может получать скидку на автомобильный налог, если у данного транспорта мощность не превышает 200 ЛС.

Ветераны ВОВ вправе не уплачивать налог

В Омске, Волгограде и Татарстане льготные условия по налогу на ЛТ такие же, как в Москве.

Петербургские жители пенсионного и предпенсионных возрастов полностью освобождены от взносов за ЛТ. Но при этом мощность транспорта должна быть в определенных пределах:

• сухопутный транспорт — не более 150 ЛС, при этом для Героев России и СССР существует послабление: они свободны от налога на машину мощностью до 200 ЛС;
• лодка — не более 30 ЛС.

Если у жителя Санкт-Петербурга – пенсионера – лишь один ЛТ, он может не платить налог

В РФ есть регионы, в которых для пенсионера есть скидка, равная минимум половине налога, и льготные условия по налогу.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров по регионам

Существуют регионы, в которых никаких льгот на ЛТ вообще не существует. К их числу относится, например, Пермский край. Там от полной уплаты налога не освобождены даже инвалиды и чернобыльцы.

Для разных видов пенсионеров тоже предусматриваются разные налоговые условия. Есть регионы, в которых при определении льгот никто не смотрит на причину выхода на пенсию. А есть и такие, где льготы предусмотрены только для какого-то одного или нескольких видов пенсионеров — по старости, пенсионеры МВД, «досрочники». Кое-где льгота предусмотрена для каждого пенсионера, вне зависимости от его вида, но только если он достигнет общепринятого возраста.

В некоторых регионах льготы предусмотрены и для предпенсионеров

Первый пример

У Кандышева У.Л. из Кировской области, достигшего 67 лет, есть Chevrolet Niva (80 ЛС). Его жена Кандышева Ш.Е. владеет ЛТ Lada Priora (98 ЛС). Для Chevrolet Niva налоговая ставка 18 рублей за ЛС. Для Lada Priora эта величина достигает 20. Вычислим, насколько большой налог на транспорт выплачивают Кандышевы:

• Chevrolet Niva: 80 * 18 = 1440. Поскольку Кандышев уже пенсионер, он вправе платить половину общеустановленного налога, то есть, всего 720 рублей;
• Lada Priora: 98 * 20 = 1960. Кандышевой как инвалиду положена скидка 70%, так что она может платить всего лишь 588 рублей.

Итак, в сумме супруги Кандышевы платят по 1308 рублей (720 + 588), что даже меньше, чем мог бы платить один любой из них за свой транспорт, не будь у него скидки.

Инвалидам также положены скидки

Второй пример

У Боброва В.У. (63 года) из Челябинска есть Daewoo Lanos (70 ЛС) и мотоцикл (20 ЛС). Для Daewoo Lanos ставка равна 7,7 рублей за каждую ЛС, а для мотоцикла 4,6. При этом формула получается такова:

• Daewoo Lanos = 70 * 7,7 = 539;
• мотоцикл = 20 * 4,6 = 92.

А вот для пенсионера ставка равна всего лишь 1 рублю за каждую ЛС. Но только для одного вида транспорта. За другой ему придется платить в полном объеме. Очевидно, что Бобров больше сэкономит, если выберет скидку по налогу за машину. Здесь он будет платить 162 рубля (70 + 92).

Например, в Челябинске пенсионер может уплатить меньшую сумму налога только за один транспорт

Третий пример

Астраханские супруги — Лебедев Ш.М. (62 года) и Лебедева З.Ф. (59 лет). На мужа оформлены Seat Leon (150 ЛС) и моторная лодка (30 ЛС). На жену — Citroen C3 (75 ЛС). Астраханские пожилые люди свободны от налога по такому транспорту:

• авто до 100 ЛС;
• мотоцикл до 40 ЛС;
• водный транспорт до 30 ЛС.

Транспорт Лебедевых:

• авто Seat Leon = 150 ЛС * ставка 27 = 4050;
• Citroen C3 = 75 ЛС * ставка 14 = 1050;
• лодка = 30 ЛС * ставка 27 = 810.

На некоторый транспорт налог для пенсионеров не распространяется – все зависит от его мощности

Итак, какие скидки доступны для Лебедевых. У мужа два ЛТ — автомобиль и моторная лодка. Мощность машины не вписывается в «льготные» рамки, из-за чего муж должен уплатить за нее полный налог — все 4050 рублей. Его лодка в них вписывается, как и машина жены. В данном случае на эти две единицы налог не распространяется. Получается, что Лебедевы заплатят 4050 рублей за машину мужа.

Транспортный налог в г

1. организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
2. резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
   • 2.1. организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства — льгота введена с 2020 года;
   • 2.2. управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера — льгота применяется с 2020 года до 2028 года;
3. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
4. ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
5. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
6. инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
7. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
8. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
9. лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
10. один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
11. чернобыльцы — за одно транспортное средство;
12. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
13. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
14. один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории.

Налоговые ставки налога на авто в Москве устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

20 Мар 2019     
juristsib    
   
308      

Должен ли военный пенсионер платить транспортный налог

Более того, в некоторых регионах Российской Федерации не положена компенсация транспортного налога военным пенсионерам по возрасту, то есть гражданам, пенсия которых начисляется по достижении установленного законодательством возраста, но только лишь особым группам пенсионеров, к примеру, гражданам, которые получают социальную пенсию.

1. Хабаровский край (для мужчины-пенсионера трудовой стаж должен составлять минимум сорок лет, а для женщин — минимум тридцать пять лет).
2. Курская область (льгота действует только на легковых автомобилях отечественного производства, а также марок ЛУАЗ, ЗАЗ, Таврия).
3. Амурская область (льготу предоставляют только в случае наличия у налогоплательщика или же доверенного лица, которым может быть его супруга или супруга, водительского удостоверения, которое подтверждает его право на вождение данным транспортным средством).
4. Магаданская область (для получения льготы пенсионеру запрещено получать дополнительный доход, работая или занимаясь предпринимательством).
5. Республика Карелия (льгота распространяется только на пенсионеров, которые получают социальную пенсию, или пенсионеров, которым выплачивают пенсионные начисления, то есть работникам Правоохранительных Органов, военнослужащим).
6. Томская область (льгота действует только на самоходных транспортных средствах или на транспорт на гусеничном, а также пневматическом ходу. Для того, чтобы получить льготу, также необходимо предоставить медицинскую справку, удостоверяющую возможность гражданина на управление данным транспортным средством).
7. Кемеровская область (льготу предоставляют по достижении определенного возраста —для мужчин 60 лет, а для женщин 55 лет. Необходимо обратиться в налоговую службу с документом, который удостоверяет личность).

Размер налоговых льгот для инвалидов

Размер льгот по налогу на транспорт определяется региональными властями, в большинстве субъектов РФ лица с инвалидностью I и II группы освобождаются от уплаты пошлины

Представители региональных властей самостоятельно устанавливают размер скидки на оплату. Он указывается в процентном соотношении от размера пошлины и может достигать 100%. В большинстве субъектов РФ лица с инвалидностью I и II группы освобождаются от уплаты пошлины. Особенность предоставления послаблений заключается в том, что некоторые регионы включают в число льготников инвалидов III группы. Мы подготовили обзор налоговых преференций для жителей столичного региона и некоторых субъектов РФ.

В Москве

Налоговые уступки для жителей Москвы с инвалидностью описаны в статье 4 Закона города Москвы №33 от 9 июля 2008 года. В соответствии с ним к числу льготников относятся следующие категории лиц:

• участники боевых действий;
• инвалиды I и II группы;
• родители детей-инвалидов;
• участники и ликвидаторы последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС.

Выдержка из статьи 4 Закона города Москвы №33 от 9 июля 2008 года

Граждане, отнесенные к данным группам, могут не платить налог, однако только на одно ТС. Это связано с тем, что льготы по налогу на транспорт являются персональными. И если человек имеет несколько единиц автотранспорта, то его доход позволяет платить пошлину наравне с остальными.

В регионах

Законодательство разных субъектов РФ достаточно сильно отличается в вопросах льготных условий. В большинстве регионов граждан с III группой инвалидности не включают в число получателей преференций. В таблице представлены примеры особенностей освобождения от обязанности вносить платежи в разных субъектах РФ.

В других регионах инвалидам III группы предоставляется дисконт по транспортной пошлине в размере половины от полного ее размера. Для примера, к таким регионам относится Московская и Тамбовская область. Для получения актуальной информации следует обратиться в местное отделение налоговой службы.

Льготы пенсионерам по налогам в 2020 году

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ. Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет. Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Ставки транспортного налога для пенсионеров в Челябинской области в 2020 году

• подойти в отделение по месту жительства, проконсультироваться с сотрудниками, передать документы и заявление;
• сделать копии бумаг, заверить их у нотариуса, отправить по почте заказным письмом. День, указанный на почтовом штампе, будет считаться датой получения документов. На каждой копии ставится подпись, расшифровка и дата. За услуги нотариуса компенсаций не установлено;
• сделать сканы документов, завести личный кабинет на официальном сайте налоговой, подать онлайн заявление. Доступно только гражданам, которые получили в Пенсионном фонде цифровую подпись. В налоговую придется подойти, чтобы получить документ о присвоении льготы.

• полное название отделения, куда подаются документы;
• полностью ФИО и должность специалиста, который принимает бумаги;
• ФИО заявителя;
• ИНН;
• основные паспортные данные;
• адрес проживания как в паспорте;
• контактные данные;
• полностью имя руководителя региональной ФНС, причина обращения;
• основания для оформления льгот;
• реквизиты счета в банке;
• список приложений;
• дата составления заявление, подпись с расшифровкой.

03 Мар 2019     
juristsib    
   
588