Возврат налога за покупку квартиры

Налоговый вычет на имущество: основные понятия

Расходы на покупку квартиры являются значительными, существенно влияющими на личный бюджет или бюджет семьи. Государство, учитывая это, предусмотрело возможность вернуть часть произведенных затрат. Такой возврат называется налоговым вычетом на имущество. Еще многие называют его имущественным.

Основной вид дохода, который получает большая часть физических лиц, – это заработная плата. И налог с нее удерживается и автоматически перечисляется в бюджет работодателем. Поэтому базой для исчисления НДФЛ, как правило, является заработная плата, полученная за год.

Но если вы купили квартиру, то можно уменьшить эту налогооблагаемую базу. Как это происходит?

По общему правилу возврату подлежит 13% от суммы, указанной в договоре. Но есть ограничение – к возмещению можно предъявить до 2 млн. рублей. Фактически это представляется так: вы приобретаете квартиру за 2,8 млн. рублей. Эта сумма больше ограничения, поэтому возврат будет рассчитан от 2 млн. рублей. 13% от этой суммы равняются 260 тыс. рублей. Именно эта сумма полагается в виде возврата.

Его можно получить не во всех случаях. Часть расходов можно вернуть, если вы:

• купили или построили любой вид жилья;
• приобрели земельный участок для ИЖС или участок, на котором расположен дом;
• платите проценты за пользование ипотечным кредитом;
• приобрели квартиру в черновом варианте (у застройщика) и потратили средства на ее ремонт и отделку.

Еще одним важным моментом является использование средств материнского капитала при покупке жилья. В этом случае для расчета суммы, которую получит покупатель, использованные средства будут вычитаться из стоимости приобретенного жилья.

Например, квартира была куплена за 2,2 млн.рублей, и часть суммы была оплачена за счет средств маткапитала, то сумма возмещения будет рассчитана за минусом средства маткапитала:

Если квартира куплена супругами в браке и оформлена в общую собственность, они оба вправе получить возврат средств.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

• ;
• (выдает работодатель, если их несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
• копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
• документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) ();
• документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
• заявление о предоставлении налогового вычета;
• копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
• копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
• решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
• подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи (). Последняя актуализация: 6 марта 2020 г

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет

Требования:

1) Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ.

Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

2) У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной.

К получателям субсидий,
материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются
особые правила расчета имущественного вычета, ведь часть денег на
покупку им предоставило государство.

3) Есть документы, подтверждающие право
собственности. Если квартира приобретена по договору
купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН —
свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении
договора долевого участия необходим Акт приема-передачи.

Обратите внимание — правоустанавливающие документы
могут быть оформлены на любого из супругов, но никак не на иного
родственника. Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее
на маму, налоговый вычет вам не получить

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Получить консультацию

4) Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

• супруг или супруга;
• родители, включая усыновителей;
• дети, в том числе усыновленные;
• братья и сестры, полнородные и неполнородные;
• опекун или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Заказать декларацию

5) Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

Если вы купили квартиру, дом или участок до
01.01.2014, то получить имущественный налоговый вычет
можно только единожды

И не важно, сколько вы потратили денег, и
какую сумму в итоге получили.
Если же жилье или земля куплены после
01.01.2014, и до этой даты вы не получали вычет, то у вас
есть право воспользоваться вычетом несколько раз. Но и в этом
случае суммарный размер вычета не может быть больше 2 млн
рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Пример:

В начале 2019 года вы купили квартиру за 1,6 млн
рублей, а в октябре комнату за 400 тысяч. В 2020 году вы можете
заявить к возврату 2 миллиона, из которых 1,6 млн — за квартиру, а
400 тысяч — за комнату. В итоге вам на счет перечислят 260 тыс.
рублей, из которых 208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за
комнату.

Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить консультацию

Как заполнить декларацию для получения налогового вычета

Для заполнения декларации рекомендуется воспользоваться одноименной программой, которая находится на сайте ФНС. Она понятная и сама проверяет сведения на наличие ошибки. Стоит рассмотреть подробнее, как правильно заполнять 3-НДФЛ. Лучше делать это в определенной последовательности:

1. Лист E1, в котором требуется заполнить общие затраты. В строчках 2.1 – 2.3 пишутся расходы вне общего лимита, а в строчках 3.1 – 3.5 лимитированные. Также нужно приложить документы, подтверждающие указанные затраты.
2. Во время заполнения строчки 34 нужно сделать пояснения на листе E2.
3. Указание данных из 2-НДФЛ на листе A.
4. Перенос сведений из листов E1 и A во второй раздел декларации.
5. Указание суммы к возврату подоходного налога, исходя из размера имеющейся налоговой базы.
6. Заполнение титульного листа. Тут нужно указать сведения о налогоплательщике и ставку НДФЛ.

Программа _Декларация_

Если использовать программу «Декларация», то можно выполнить все самостоятельно. Программа несложная и скачивается бесплатно. В нее вшиты контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении небольшая. Перед распечаткой проверяются заполненные сведения. Если есть ошибка, то всплывает соответствующая подсказка.

Также можно распечатать и заполнить все от руки. Но надо выполнять все внимательно, так как помарки и ошибки не принимаются. При их наличии нужно будет повторно заполнять испорченный лист. Также требуется писать разборчивым почерком.

Можно ли вернуть подоходный налог за ребенка

По закону дети могут быть собственниками жилья. Если квартира покупалась с использованием материнского капитала, то им обязательно выделяется доля. Таким образом, остается вопрос о возможности получения налогового вычета за несовершеннолетних. С одной стороны, дети не работают и не платят ничего в бюджет. Это значит, что сотрудники ФНС могут отказать предоставить выплаты. Но Семейный кодекс РФ определяет, что родители являются законными представителями и могут действовать в интересах несовершеннолетних, представляя их в различных государственных и иных структурах. Это значит, что за них можно оформить налоговый вычет.

Для получения денег необходимо:

• подать декларацию и приложить к ней требуемые документы;
• указать в заявлении, что родитель действует на основании закона и просит вернуть подоходный налог за долю несовершеннолетнего;
• при осуществлении вычета используется налоговая база родителя.

Ребенок-собственник жилья

Допускается, чтобы оба родителя подавали заявления. Например, когда в семье двое детей, то каждый из родителей получает деньги за одного из них. Это позволит быстрее получить всю положенную сумму.

Дети, которые достигли 18 лет или стали полностью дееспособными из-за ранней эмансипации, должны подавать заявление на получение вычета самостоятельно. Обращаться нужно к сотрудникам ФНС по месту регистрации. Сделать это можно лично, по почте или через третье лицо. Последний случай предполагает оформление доверенности на другого человека, которую нужно заверить у нотариуса.

Получение остатка вычета, который не был исчерпан в текущем году

Сумма, подлежащая выплате, может быть не была исчерпана за один год, тогда можно продлить право получения на следующие периоды. Для этого применяется упрощенная система подачи документов.

Это значит, не нужно собирать полный пакет документов, достаточно предоставить справку о доходах и написать заявление. Такое заявление рекомендуется подать в начале года, в котором вы хотите получать возврат. Вся последующая процедура осуществляется так же.

Если вы купили квартиру – обязательно воспользуйтесь своим правом на возмещение излишне уплаченного налога, получив вычет в размере 13% от стоимости купленной вами квартиры. Это право гражданина, которым он может воспользоваться один раз.

Законодательство достаточно подробно описало возможность получения вычета для разных ситуаций, в том числе с использованием средств маткапитала или для трудоустроенных в нескольких местах. Также очевидным преимуществом последних изменений является то, что можно к вычету предъявить несколько объектов недвижимости, до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета.

Видео о том как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку:

Ноя 22, 2017

Возврат налога с покупки пенсионерам

Компенсация НДФЛ для людей на пенсии несколько отличается, если сравнивать с другими плательщиками. Чем – расскажем далее. Если пенсионер купил квартиру, то он вправе оформить возврат НДФЛ, даже если в этот период он уже не работает. В отличие от остальных, он может перенести срок возврата.

Пенсионеры получают НДФЛ за 3 прошедших облагаемых периода, которые были до появления права на возмещение. Но на практике возмещение происходит чаще за 4-летний период (если в эти периоды уплачивался подоходный налог).

Кроме покупки квартиры, возникает вопрос и с продажей – освобождаются ли от НДФЛ пенсионеры? Если срок владения объектом соблюден (3 или 5 лет), то платить в казну не нужно. Но если нет, то пенсионеры уплачивают 13 процентов от суммы, как и все остальные.

Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.

Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

Какую сумму возвращает налоговая

Если налогоплательщик купил имущественный объект за цену, которая меньше двух миллионов рублей, то обратно ему перечислят ровно тринадцать процентов от потраченной суммы. Например, если однокомнатная квартира в городе Орле стоила 1 750 000 рублей, то налоговая служба компенсирует владельцу жилья сумму, равную 227 500 рублей. Но перечислят ее на банковскую карту не всю, а ровно столько, сколько за год заплатил денежных средств на НДФЛ получатель вычета. Остаток будет перенесен и выплачен на протяжении следующих лет.

Если за приобретение жилья было уплачено больше 2 000 000 рублей, то размер компенсации будет составлять 260 000 рублей. Это объясняется тем фактом, что возврат налога за квартиру осуществляется с учетом определенного максимального ограничения на цену имущественного объекта, которое равно двум миллионам рублей.

Основные условия получения вычета

Законодательство предусматривает несколько условий для расчета и получения возмещения.

Первое условие – о максимальной сумме, предъявляемой к вычету – было названо выше.

Кроме этого:

• размер возврата не может быть больше суммы НДФЛ, которая была уплачена в конкретном налогом периоде. Например, сумма годового дохода равна 540 тыс. рублей. Соответственно, НДФЛ от такого размера дохода составляет 70,2 тыс. рублей. И если в этом же периоде была приобретена квартира, а ее стоимость составила 1,5 млн. рублей, то вычет можно получить, равный 195 тыс. рублей. Но поскольку за этот же период НДФЛ был уплачен меньше этой суммы, то он может получить только уплаченную в текущем периоде сумму налога.
• для сумм, превышающих сумму НДФЛ, действует правило распределения на несколько лет, пока возврат не будет получен полностью.
• на возмещение можно заявить после того, как год закончится, для чего нужно подать пакет документов в налоговую. Также есть возможность его получать возврат у работодателя.
• вернуть средства можно не только за жилье, приобретенное в этом году, но и если квартиру приобрели ранее. Срок давности составляет 3 года, т. е. в этом году возмещение по налогу предоставляется за квартиру, которая могла быть куплена в 2016 и 2015 годах;
• вычет предоставляется 1 раз.

Также законодательство учло, что человек может приобрести не один объект недвижимости, рассмотрим случай, когда приобретается квартира и земельный участок, и стоимость каждого объекта недвижимости по отдельности не превышает установленный лимит, в таком случае возврат может быть предоставлен на общую стоимость приобретения без превышения общего лимита.

Рассмотрим на примере: в 2016 году был куплен участок земли под ИЖС стоимостью 350 тыс. рублей. И через год приобретена квартира за 1,8 млн. рублей. Поскольку стоимость каждого из объектов меньшее ограничения, то к возмещению по налогу предъявить можно оба объекта, сложив их стоимость. Их общая стоимость составит 2,15 млн. рублей, и в этом случае можно получить максимально полагающийся вычет.

Как получить деньги

Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет.

Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем. Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3-НДФЛ.

Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК, корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.

В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой. Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров. Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС.

Запомнить

1. Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
3. Получают налоговый вычет или через работодателя — каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую — раз в год.
4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен. Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут. Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

Какой может быть максимальная сумма вычета?

Сумма на предоставление вычета ограничена 2 млн рублей, а максимальная сумма самого вычета равна 260 тысячам рублей. При этом налог можно возвращать на протяжении нескольких лет. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем сами перечислили подоходного налога в бюджет

Таким образом, если в 2018 году вы купили квартиру за 3 млн рублей, а ваш годовой доход составил 600 тысяч рублей, из которых подоходного вы уплатили 78 тысяч рублей. Следовательно, из причитающихся вам 260 тысяч рублей за этот год вы получите 78 тысяч. А выплата остальных 182 тысяч рублей растянется еще на пару лет.

У вычета по кредитным процентам тоже есть лимит – 390 тысяч рублей. Выплата по нему происходит в том же порядке, как и по стоимости недвижимости.

Существуют ли какие-то ограничения по срокам получения вычета?

Никаких ограничений нет. Если вы купили квартиру 10 лет назад, но налоговый вычет не оформили, то вы можете сделать это сейчас. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие сумму расходов, и документы, закрепляющие право собственности на жилье.

В таком случае, если вы приобрели квартиру в 2008 году, то налоговый вычет вы можете получить за 2008, 2009 и 2010 годы.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Если вы купили недвижимость до 2014 года, то вы можете воспользоваться имущественным вычетом лишь один раз. А если сделка была оформлена после 2014 года, то возвращать подоходный налог можно неограниченное количество раз. Правда, общая сумма не должна превышать 2 млн рублей.

К примеру, в 2015 году вы приобрели земельный участок на 500 тысяч рублей и получили по всей сумме вычет. А в 2018-ом собираетесь купить квартиру за 2 млн рублей, из которых для возврата подоходного налога вам будут доступны уже 1,5 млн рублей.

Как получить вычет?

Нужно собрать ряд документов, подготовить налоговую декларацию и передать это все в налоговую инспекцию. Из-за долгой процедуры проверки документов процесс получения вычета занимает от двух до четырех месяцев. В конце концов, налоговики переведут сумму вычета на ваш банковский счет.

Какие документы нужно собрать?

Основная группа документов включает в себя следующие пункты:

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Паспорт;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Заявление на возврат налога;
• Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия;
• Платежные документы, подтверждающие сумму расходов на жилье;
• Выписка из ЕГРН;
• Акт приема-передачи жилья.

Если вы приобрели жилье на ипотечные средства и хотите получить возврат по уплаченным процентам, то кроме вышеперечисленных документов, вам необходимо предоставить еще парочку:

• Кредитный договор;
• Справка об удержанных процентах.

Также можно получить вычет за отделку или ремонт квартиры. Для этого вам ко всему прочему понадобится договор на ремонт или отделку и расходные документы (чеки, квитанции и расписки).

Кроме того, не забудьте указать в налоговой реквизиты счета, куда должны быть переведены возвратные средства.

Слышал, что можно получить вычет через работодателя. Как это сделать?

Да, такое возможно. В отличие от получения вычета через налоговую инспекцию, вам не нужно ждать конца календарного года после покупки недвижимости, а вы можете сразу подать заявку на него.

Для выплаты вычета работодатель просто не высчитывает от вашей зарплаты 13% подоходного налога до момента исчерпания полной суммы вычета.

Чтобы получить возврат налога у работодателя, вам нужно собрать основной пакет документов, кроме налоговой декларации, и подать в налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 30 дней налоговая должна выдать уведомление, подтверждающее право на вычет.

Затем нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. С этого момента с вашей зарплаты не будет вычитываться подоходный налог.

Какой порядок получения налогового вычета для супругов?

Если расходы обоих супругов на покупку квартиры в общую долевую собственность, подтверждены платежными документами, то каждый плательщик может получить свою сумму вычета.

Если же по платежным документам выплаты производил только один супруг, но второй тоже хочет получить вычет, то можно написать в налоговую заявление о распределении фактических расходов. После рассмотрения этого заявления оба могут получить налоговый вычет в той пропорции, в которой указали в документе.

В случае приобретения жилья в совместную общую собственность тоже можно написать заявление о распределении вычета.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет

Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этой
суммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390
тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу
(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а
лишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)
платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата — 2 млн налоговый
вычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.
рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн — 2
млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,
а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас
возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. — 130 тыс. =
260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши
документы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекции
Уведомление и сообщаете работодателю о вашем
праве на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливает
выплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет
исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать
подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Получить консультацию