Как рассчитать проценты по вкладу

Что нужно знать о вкладах в банке?

Большая часть банковских предложений по вкладам не является прозрачной. В брошюрах (на стендах, сайтах) указывается лишь общая доходность от предлагаемого вклада, а о том, как именно она формируется, информация отсутствует или написана маленьким шрифтом и не совсем понятна. Как же разобраться с процентами и их начислениями? Вам стоит знать некоторые моменты, учитываемые при формировании доходности от вклада. Итак, чтобы знать, как рассчитать процент по вкладу, изучите и усвойте нижеследующую информацию.

Банковская ставка

Может быть простой или сложной.

Простая банковская ставка рассчитывается по следующей формуле:

(S*P*t/T)/100, где S — сумма вклада, P — годовой % по депозиту, t — время, положенное начислению процентов, T — количество дней в году.

Сложная банковская ставка рассчитывается иначе, так как в ней учитывается такое понятие, как капитализация по вкладу (процент начисляется ещё и на доход от вклада, как правило, он размещается на другом счёте). Сложная банковская ставка рассчитывается по следующей формуле:

(S*P*j/T)/100, где показатели S, P и T аналогичны первой формуле, а j — количество дней, по которым будет производиться капитализация вклада.

Срок начисления процентов

Может быть ежедневным (с момента действия вклада) или на определённую дату (когда процент начисляется в определённый день месяца). При втором варианте, если вы снимете деньги досрочно, то частично потеряете свой доход.

Величина годовой ставки

Обратите внимание на условия предложения по вкладу. Если процент начисления сложный, то даже при более низком предложении он может оказаться выгоднее, чем у варианта с большей годовой ставкой, начисляемой по простому способу

Вы должны понимать, что главное при выборе депозита — не величина годовой ставки, а способ начисления.

Запомните эти формулы и научитесь ими оперировать. Тогда вы самостоятельно сможете ответить на вопросы о том, как рассчитать проценты по вкладу и какое предложение банка выбрать, чтобы получить максимально возможную доходность.

Расчеты для вклада без капитализации

Начисляемые проценты можно либо снимать, либо перечислять на счет карты.
При перечислении на счет карты они выплачиваются, а не прибавляются к самому вкладу.

1. Период с 1.02.13 по 28.02.13

1. Период с 1.03.13 по 31.03.13 делим на два периода до пополнения и после пополнения:

1.03-6.03 рассчитываем сумму процентов до пополнения:
7.03-31.03 рассчитываем сумму процентов после пополнения на сумму 5000 руб.

Сумма процентов:

1. Период с 1.04.13 по 30.04.13 делим на два периода до пополнения и после пополнения:

1.04-27.04 рассчитываем сумму процентов до пополнения:

28.04-30.04 рассчитываем сумму процентов после пополнения на сумму 10 000 руб.

Сумма процентов:

1. Период с 1.05.13 по 31.05.13

1. Период с 1.06.13 по 30.06.13 делим на два периода до снятия и после снятия:

1.06-13.06 рассчитываем сумму процентов до снятия:

14.06-30.06 рассчитываем сумму процентов после снятия на сумму 7000 руб.

Сумма процентов:

1. Период с 1.07.13 по 31.07.13

1. Период с 1.08.13 по 31.08.13 делим на два периода до снятия и после снятия:

В период 1.08-20.08 рассчитываем сумму процентов до снятия:
21.08-31.08 рассчитываем сумму процентов после снятия на сумму 4000 руб.

Сумма процентов:

1. Период с 1.09.13 по 30.09.13

1. Период с 1.10.13 по 31.10.13 делим на два периода до пополнения и после пополнения:

1.10-16.10 рассчитываем сумму процентов до пополнения:

17.10-31.10 рассчитываем сумму процентов после пополнения на сумму 14 000 руб.

Сумма процентов:

1. Период с 1.11.13 по 31.01.14

1. Общая сумма процентов равна:

1. Сумма к получению по окончании срока вклада:

Таким образом, для вклада без капитализации процентов сроком на 1 год с тремя пополнениями и с двумя снятиями сумма денежных средств на вкладе будет составлять 168000 рублей. Т.е. не учитывается сумма процентов, т.к. по условиям вклада без капитализации, эти проценты переходят либо на счет карты вкладчика, либо он снимает их наличными.

По результатам расчетов можно сделать вывод, что вклад с капитализацией процентов приносит вкладчику больший доход. Однако, в зависимости от целей вкладчика в разных случаях удобно использовать тот или иной вариант начисления процентов.

Схемы начисления процентов

Годовые и другие ставки имеют большое количество различного рода особенностей.

При этом все рассматриваемого типа продукты, вне зависимости от банка и иных моментов, возможно разделить на две категории:

• простые;
• сложные.

Проще всего осуществить расчет простых. Формула расчета имеет всего одного действие. Такого рода ставки подразумевают, что размещенные на счете средства увеличиваются ежегодно на установленную величину.

Выглядит процесс расчета следующим образом:

ФВ=ПВ×(1+r×n)

Со сложными вкладами дела обстоят несколько иначе и процесс расчета усложнен.

Формула для расчета выглядит так:

ФВ=ПВ×(1+r)n

Также сами суммы могут быть следующих видов:

• капитализируемые;
• без капитализации.

По возможности стоит заранее самостоятельно разобраться, что именно представляют собой такие схемы.

Как рассчитать доход по вкладу с капитализацией процентов

Кто сталкивался в своей жизни с микрокредитными организациями (МФО), знают, что эти кредиторы любят начислять своим должникам каждый день %-ты на остаток, что взвинчивает сумму долга. Простой банковский вкладчик не может рассчитывать на такие же доходности, но прибыль от начисления банком на сумму, к которой прибавлена стоимость %-тов за прошлый период (капитализацией), представляет особый интерес. Лучше посчитать проценты от суммы вклада самостоятельно. Для этого требуется владеть формулами сложных расчетов.

Непополняемый депозит

При оценке предложения кредитной организации и размера кредита, подразумевающего непополняемый счет с ежемесячной капитализацией процентов, необходимо использовать алгоритм сложных %-тов. Если МФО устанавливают периодичность – раз в день, то банки начинают с трех месяцев и реже с одного. Если производится капитализация каждый квартал или месяц, доходность растет более значительно. Рассчитываются проценты по вкладам, сделанным под сложный %, по основной формуле:

• S = (P x I x (G / K))/100;
• S – сумма профита;
• P – размер вложения;
• I – годовая процентная ставка;
• G – период, по истечении которого осуществляется пополнение капитала;
• K – количество дней в текущем году.

Далее полученная сумма доходности прибавляется к изначальному телу депозита, и полученная цифра вновь пускается в оборот. Например, гражданин вложил 100 000 рублей сроком на 90 дней под 10% в год. Период капитализации 30 дней. Расчет годовых процентов по вкладам в рублях будет следующим:

1. Первый месяц начисления процентов, когда открыт вклад: (100 000*10*(30/365))/100=822.
2. Второй месяц: ((100 000+822)*10*(30/365))/100=829.
3. Третий месяц: ((100 822+829)*10*(30/365))/100=835.

Вклад с пополнением в течение действия срока договора

Инвестиционный договор с пополнением подразумевает, что по истечении каждого отдельного периода к начальному вложению добавляется определенная сумма средств. Частичная сложность формулы для расчета дохода обусловила разработку специальных онлайн депозитных калькуляторов доходности пополняемого сбережения

Если вам важно знать, как рассчитать доход, то ознакомьтесь с формулой:

• S = P доп.*M / I*((1+I / M) M*n-1)+P*(1+ I / M) M*n;
• S – размер дохода;
• P – первоначальная сумма банковского вклада;
• P доп. – размер пополнения;
• I – годовая процентная ставка (в сотых долях, то есть нужно поделить на 100);
• M –количество капитализационных периодов;
• n – срок депозита (количество лет);
• предположим, гражданин положил в банк на один год 100 000 р. под 12%, он может себе позволить пополнять сбережения на 4000 ежемесячно, по истечении срока договора банк будет должен вернуть сумму: 4000*12/0,12*((1+0,12/12)12*1-1)+100000*(1+012/12)12*1=163 412,52 рубля.

Какая схема выгоднее

Обычно выбор определенной схемы остается именно за клиентом. При заключении договора возможно будет определиться самостоятельно с выбором определенного способа начисления денег.

Простая схема имеет следующие положительные моменты:

• имеет место возможность выбирать более гибкие условия;
• при необходимости возможно использовать весь доход от инвестиций сразу по прошествии первого месяца;
• устанавливаются более высокие %;
• другое.

Также могут иметься иные достоинства, которые обуславливаются специальной программой, выбранной в конкретно случае.

Недостатками является следующее:

• в большинстве случаев невозможно будет пополнять счет;
• доходность ниже по сравнению с альтернативой.

В то же время достаточно просто предсказать величину дохода. В случае же со сложным методом все далеко не так просто.

К его достоинствам стоит отнести следующее:

• возможность пополнять депозит;
• доходность более высока.

При выборе в пользу определенной стоит ориентироваться на следующие моменты:

• цель размещения депозита;
• необходимая доходность;
• максимальная имеющаяся сумма;
• срок расположения денег.

Исходя из этих моментов стоит делать выбор в пользу какого-либо определенного способа инвестирования денег.

Виды вкладов

Среди всех видов классификации мы рассмотрим вклады с капитализацией и без нее. Под вывеской «Вклады с капитализацией» располагаются предложения по размещению денежных средств с, как правило, ежемесячным прибавлением суммы процентов. Иными словами, в первый месяц проценты начисляются на начальную сумму.

Начисление по депозиту

В каждый последующий отчетный период дополнительное вознаграждение плюсуется ко всей сумме: и к величине вклада, и к накопленным процентам. Эта схема вклада удобно людям, кто располагает значительными суммами и желает на постоянной основе получать дополнительный доход.

Вклады без капитализации подразумевают выплату всех полагающихся процентов в конце срока действия договора. Ставки по таким предложениям, как правило, выше. Это вызвано тем, что по условиям договора клиент не имеет права расторгать его и при этом сохранить выгоду в виде процентов. Используя вклад без капитализации, к примеру, на 12 месяцев, вы сможете получить вознаграждение только по истечению года.

Мультивалютный депозит

Банки таким образом дополнительно страхуются от того, чтобы клиент не забирал свои денежные средства раньше времени.

В сфере отношений между юридическими лицами наблюдаются предложения по размещению свободных денежным средств сроком от 1 дня. Появление вкладов с малым сроком размещения обусловлено тем, что на счетах юридических лиц имеются денежные средства в гораздо большем объеме, нежели накопления физических лиц.

Это значит, что для удовлетворения текущих интересов банку не нужно арендовать средства на долгий срок. Если речь идет о нескольких миллионах рублей, то банк готов платить вознаграждение за возможность пользоваться данными средствами пускай даже такое короткое время. Однако для рядовых клиентов такие программы вряд ли могут быть воплощены.

Как вычисляют процентную ставку по кредиту: формулы аннуитета и дифференцированных платежей

Аннуитетные платежи предполагают погашение задолженности по займу равными платежами.

Дифференцированные платежи — это равномерное погашение основной суммы долга, но ежемесячный взнос в начале срока будет существенно больше, нежели в конце.

Расчет процентов по кредиту: аннуитетные платежи

Условие для расчета

Пусть выдано 60 000 рублей под 15% годовых на срок в 2 года, что соответствует 12 х 2 = 24 месяцам. Платеж – аннуитетный. Взносы совершаются ежемесячно.

Расчет процентов за месяц

Месячная процентная ставка составит 15% / 12 = 1,25%.

Для расчетов полученную величину переведем в десятичную дробь: 1,25% / 100% = 0,0125.

Ежемесячный аннуитетный платеж будет равен:

60 000 х 0,0125 / (1 – (1 + 0,0125) ^ (-24)) = 2 909,2 рубля.

Общая сумма к выплате за весь срок кредитования

Через 2 года заемщик заплатит:

2 909,2 х 24 = 69 820,8 рублей.

Переплата составит 69 820,8 – 60 000 = 9 820,8 рублей.

Расчет процентов по кредиту: дифференцированный платеж

Условие: первоначальные условия кредитования

Для примера расчета кредита при дифференцированном платеже воспользуемся условиями задачи, приведенной для аннуитета. Принимаем, что в среднем продолжительность месяца равна 30 дням.

Платеж в первый месяц

Формула расчета процентов по кредиту при дифференцированных платежах предполагает на первом этапе вычисление сумм, что направят на погашение основной части долга, которые будут соответствовать 60 000 / 24 = 2 500 рублям.

В 1-ый месяц платеж составит:

2 500 + 60 000 х (15% / 100%) х 30 / 365 = 2 500 + 739,73 = 3 239,73 рубля.

Выплаты второго месяца

Во 2-ой месяц остаток задолженности равен 60 000 – 2 500 = 57 500 рублей. Значит, платеж составит:

2 500 + 57 500 х (15% / 100%) х 30 / 365 = 3 208,9 рубля.

Расчет на третий месяц

Остаток к 3-ему месяцу равен 57 500 – 2 500 = 55 000 рублей, а к выплате будет:

2 500 + 55 000 х (15% / 100%) х 30 / 365 = 3 178,08 рубля.

Учитывая, что к концу срока кредитования останется 2 500 рублей, то последний месячный платеж будет равен:

2 500 + 2 500 х (15% / 100%) х 30 / 365 = 30,82 рубля.

Полный расчет ежемесячных дифференцированных платежей произведен в Excel. Переплата за все время пользования составит 9 246,58 рублей, что на 9 820,8 — 9 246,58 = 574,22 рубля меньше, нежили бы пришлось заплатить при аннуитетных платежах.

Как самостоятельно высчитать дифференцированные платежи в Excel

Просчитать дифференцированные платежи в Excel можно, составив таблицу таким образом:

1. в ячейке А1 указывают «1». Так нумеруется 1-ый период кредитования;
2. в А2 пишем «=А1+1» и копируем формулу до номера, соответствующего последнему месяцу кредитования. В примере это А24. Так нумеруются периоды;
3. в ячейке В1 указывается первоначальная сумма займа. В примере это «60000»;
4. в В2 пишется формула «=В1-М», что копируется до последнего месяца кредитования. В примере – до В24. М – это сумма кредита, разделенная на число месяцев кредитования. В примере формула примет вид «=В1-2500»;
5. просчитаем месячную процентную ставку. В примере это (15%/100%) / 12 = 0,0125;
6. в С1 пишем формулу для расчета дифференцированного платежа «=B1*0,0125» и копируем ее вниз до С24;
7. итоговый месячный платеж формируется в столбце D путем копирования до конца таблицы формулы «=М+С1».

Какая схема расчёта процентов лучше для заемщика

Аннуитетные платежи легче переносятся семейным бюджетом, поскольку в начале кредитования они будут меньше дифференцированных. Но последний способ более экономичный.

За весь срок действия кредитного договора переплата при дифференцированных платежах будет меньше, чем при аннуитетных. Причина – скорость возврата долга при аннуитете ниже.

Исходя из структуры каждого взноса при аннуитетных платежах, очевидно, что в первое время пользования займом большая часть средств уходит на выплату процентов, и только небольшая – на погашение тела кредита.

Без капитализации

Наибольшее количество продуктов не подразумевают капитализацию доходов от депозита. Сегодня под данным термином понимается процедура, при которой все суммы перечисляются на какой-либо дополнительный счет, иное место.

Такого типа продукт может быть как долгосрочным, так и краткосрочным. Выбор конкретного типа осуществляется исходя из установленных в самом договоре условий.

Пример

Проще всего разобраться с данной процедурой на верно составленном примере.

Будет использован алгоритм:

Наращиваемая величина=инвестиции×(1+ставка×срок кредитвания)

При сроке 6 месяцев при 5% и вложении 2.5 тыс. $ вычисления будут выглядеть:

2.5×(1+0.05×(6/12)) = 2.5 тыс. долларов.

Видео: Как посчитать в Excel размер дохода

https://youtube.com/watch?v=jvSocv5Fnk0

Периодичность начисления процентов

В зависимости от вида вклада проценты могут начисляться несколькими способами:

1. Ежемесячно
2. Ежеквартально
3. Ежегодно
4. В конце срока вклада

Рассмотрим конкретный пример по расчету начисления процентов по вкладу Сбербанка  «Управляй» с учетом различных действий клиента, а именно пополнение счета и частичное снятие денежных средств со счета в разные даты. Начисление процентов по данному вкладу происходит ежемесячно. Далее приведем расчет данного депозита с частичными пополнениями и снятиями

Допустим, банком принят депозит на сумму 150 000 рублей сроком на 1 год (с 1 февраля 2013 года по 1 февраля 2014 года) по фиксированной ставке 5,35% (неснижаемый остаток в данном случае 100 000 рублей). Т.к. ставка по вкладу не превышает ставки рефинансирования Центрального Банка РФ (~8%), то с вкладчика налог не взимается. Помимо этого, представим что, вкладчик делает несколько операций со своим вкладом, а именно пополняет и снимает денежные средства. Даты и суммы пополнений и снятий представлены в таблице:

Общая формула, по которой вычисляется сумма денежных средств на счете вклада, выглядит следующим образом:
где

S – общая сумма денежных средств на вкладе (состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты),

P – первоначальная сумма вклада (150 000 рублей),

I – годовая процентная ставка (5,35%),

j – количество календарный дней в периоде,

k – количество календарных дней в году (365 дней и 366, если високосный год),

• Z – проценты по вкладу за период.

При открытии данного вклада клиент определяет, как будут начисляться проценты по вкладу – с капитализацией или без капитализации. При капитализации процентов, которые начисляются ежемесячно, происходит их присоединение к сумме вклада. Таким образом, каждое последующее начисление процентов становится больше предыдущего, т.е. общая доходность по вкладу возрастает.

Налог с процентов по вкладам

В соответствии с законодательством РФ проценты по вкладам в банках облагаются налогом на доходы физических лиц, если их размер по вкладам в рублях превысит действующую ставку рефинансирования, увеличенную на 5 п. п., или если их размер по вкладам в иностранной валюте превысит 9% годовых.

Пример 3
. Банковский вклад заключен с физическим лицом — резидентом на следующих условиях: сумма вклада — 100 000 долл. США, ставка по вкладу 9,5% годовых, выплата процентов — по окончании срока договора банковского вклада. Срок — 60 дней.Исходя из условий вклада начислены проценты:
100 000 долл. США x 0,095 x 60 дней / 365 дней = 1561,64 долл. США.
Расчет налогооблагаемой базы исходя из ставки 9% годовых:
100 000 долл. США x 0,09 x 60 дней / 365 дней = 1479,45 долл. США.
Разница между суммой, полученной от расчета налогооблагаемой базы, и суммой процентов, исчисленных исходя из условий заключенного договора, и является налогооблагаемой базой:
1561,64 — 1479,45 = 82,19 долл. США.
Указанная разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35% для физических лиц — резидентов РФ. Рассчитаем сумму налога:
82,19 долл. США x 35 / 100 = 28,77 долл. США.
Сумма налога при пересчете в рубли по курсу Банка России на дату начисления (примем, что курс доллара к рублю составлял на расчетную дату 33,33 руб.):
28,77 x 33,33 = 958,9 руб.
Банки являются налоговыми агентами и обязаны исчислить и уплатить налог. Таким образом, вкладчику будет выплачен доход по его вкладу в иностранной валюте за вычетом удержанного налога в сумме:
1561,64 — 28,77 = 1532,87 долл. США.

Налоговое ведомство в очередной раз напоминает порядок обложения НДФЛ процентов по вкладам в случае повышения ставки рефинансирования в течение срока действия вклада.

Если на дату заключения договора процентные ставки по вкладу установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на 5 п. п., то даже в случае снижения ставки рефинансирования Банка России в период действия вклада проценты не подлежат налогообложению при следующих условиях:

• в течение периода начисления процентов сам размер процентов по вкладу не повышался;
• с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования, увеличенную на 5 п. п., прошло не более трех лет.

Налогообложение процентов при досрочном расторжении договора вклада

Банки, чтобы «дисциплинировать» вкладчиков, заключают срочные договоры вкладов, как правило, с условием, что в случае досрочного (т.е. ранее срока, определенного договором) расторжения вкладчиком договора срочного вклада проценты будут пересчитаны банком с начала срока вклада по ставке вклада до востребования. Согласно положениям ст. 290 НК РФ излишне начисленные проценты по договору банковского вклада в связи с досрочным его расторжением могут быть учтены в составе внереализационных доходов в периоде досрочного расторжения договора.

Минфин России в Письме от 16.05.2013 N 03-03-06/2/17017 разъяснил, что в случае досрочного расторжения договора банковского вклада банк должен уточнить расходы для целей налогообложения прибыли в виде начисленных процентов в том отчетном периоде, в котором произошло досрочное расторжение договора банковского вклада, путем отражения в составе внереализационных доходов разницы между суммой процентов, начисленных по ставке договора срочного вклада, и суммой процентов, фактически выплаченной по ставке вклада до востребования.