Закрытие расчетного счета для ИП и ООО

Заявление на закрытие

При оформлении заявления рекомендуется обратиться внимание на несколько важных нюансов. Составляется бумага в единственном экземпляре

Образец заявления можно получить в банке, в котором был открыт расчетный счет. Сотрудники финансовой компании, получив заполненную бумагу, проставляют отметку и направляют документ в отдел финансового контроля.

Если на счету остались денежные средства, можно отметить это в заявлении, и попросить при закрытии счета перевести их на указанные реквизиты. Они также могут быть выданы наличными через кассу компании. В течение 7 дней финансы будут переданы владельцу.

В бланке следует указать следующие данные:

Информация о заключенном ранее договоре. Вносятся все его реквизиты;
Указать остаток финансов на счету, если такой есть;
Информация о владельце счета.

Важно! Обязательно заявление заверяется сотрудником банка. Только соблюдение этого условия позволит завершить работу выбранного счета

Заявление на ликвидацию РС

Что будет с вашим расчетным счетом

Аннулирование лицензии не означает одновременного закрытия всех счетов, открытых в банке. Фактически счет в банке с отозванной лицензией будет существовать до момента расторжения договора по инициативе клиента или до ликвидации финансового учреждения. Но вот воспользоваться таким расчетным счетом уже не получится.

С момента принятия решения об аннулировании лицензии проводить операции банк не может. Все поступающие платежи будут автоматически возвращаться отправителям. Исходящий платеж совершить тоже не получится, платежное поручение не будет даже принято к исполнению. Доступ в личный кабинет обычно также блокируется после отзыва лицензии.

Нередко у представителей бизнеса возникает вопрос: «Что делать, если у банка отозвали лицензию, а у меня там расчетный счет?». Ответ на него зависит от остатков на счете, формы бизнеса (ИП или юр. лицо) и других параметров. Бизнесмен также самостоятельно должен решить вопрос, закрывать счет в банке с отозванной лицензией или дождаться ликвидации и автоматического закрытия.

Зачем закрывать счет при закрытии ИП

Как уже было сказано выше, существующее законодательство не обязывает физическое лицо закрывать р/с после ликвидации ИП. Однако на практике все же рекомендуется от него избавиться. Во-первых, функционирующий после ликвидации ИП счет в банке может натолкнуть налоговую службу на мысль о том, что предпринимательская деятельность прекращена только формально. А фактически физическое лицо продолжает вести бизнес. Не стоит говорить, что такие подозрения со стороны ФНС могут привести к негативным правовым последствиям.

Материалы по теме

Какие документы подготовить для закрытия ИП

Во-вторых, в банковском договоре могут быть оговорены условия, обязывающие расторгнуть его в случае прекращения ведения бизнеса.

В-третьих, использование физическим лицом расчетного счета, который открывался для ИП, не имеет никакого экономического смысла. Ведь их условия обычно предусматривают предоставление дополнительных услуг, которые удобны для ведения бизнеса. Естественно, что они не бесплатны. Следовательно, физическому лицу не имеет смысла их оплачивать.

Карточка с образцами подписей

Карточку с образцами подписей и оттиска печати составляется по форме № 0401026, утвержденной Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И. Бланки карточек могут быть изготовлены как организацией, так и банком самостоятельно (п. 7.4 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И). Уточните в банке, предоставляет ли он бланки карточек клиентам. Если нет, то распечатайте и заполните их сами.

Карточку с образцами подписей и оттиска печати согласно пункта 7.2 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И можно заполнить:

на пишущей машинке или компьютере шрифтом черного цвета;
ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.

Примечание: Применять факсимильную подпись для заполнения полей карточки нельзя.

Порядок заполнения карточки приведен в приложении 2 к Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И.

На лицевой стороне карточки укажите:

в поле «Клиент (владелец счета)» – полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Если организация открывает счет для обособленного подразделения, то после названия организации через запятую впишите название обособленного подразделения. Название подразделения должно совпадать с названием, которое указано в положении о его открытии;
в поле «Местонахождение (место жительства)» – фактический адрес организации (обособленного подразделения). Если полномочия переданы управляющей компании или управляющему, впишите их фактический адрес;
в поле «тел. №» – один или несколько номеров телефонов организации (обособленного подразделения);
в поле «Банк» – полное или сокращенное наименование банка, в котором организация открывает расчетный счет.

Поля «Отметки банка» и «Прочие отметки» заполняют сотрудники банка.

На оборотной стороне карточки поставьте:

в поле «Сокращенное наименование клиента (владельца счета)» – сокращенное название организации (обособленного подразделения) в соответствии с учредительными документами (положением об обособленном подразделении). Сокращенное название латинскими буквами можете указать без подстрочного перевода на русский язык. Если сокращенного наименования нет, укажите полное название организации (обособленного подразделения);
в поле «Фамилия, имя, отчество» – фамилии, имена, отчества лиц, наделенных правом подписи;
в поле «Образец подписи» – собственноручные подписи лиц, наделенных правом подписи (напротив своей фамилии);
в поле «Дата заполнения» – число, месяц и год заполнения карточки;
в поле «Подпись клиента (владельца счета)» – собственноручную подпись руководителя организации. Если расчетный счет открывает представитель организации по доверенности, то в данном поле нужно проставить подпись лица, действующего по доверенности, а также дату и номер доверенности;
в поле «Образец оттиска печати» – четкий образец оттиска печати организации.

Примечание: Печать не должна выходить за границы данного поля.

Поля «№ счета», «Срок полномочий» и «Выданы денежные чеки» заполняют сотрудники банка.

Поле «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей» заполняет нотариус, удостоверяющий подписи лиц, наделенных правом подписи.

Карточку не обязательно заверять у нотариуса. Специалист банка сам может удостоверить подписи и полномочия сотрудников организации на основании документов, подтверждающих личности сотрудников, а также учредительных и распорядительных документов организации. Такой порядок установлен пунктом 7.10 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И.

Изменять количество и расположение полей в карточке нельзя. В соответствии с пунктом 7.4 Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И допускается произвольное количество строк в полях:

«Клиент (владелец счета)»;
«Выданы денежные чеки»;
«Прочие отметки»;
«Фамилия, имя, отчество» и «Образец подписи»;
«№ счета» (если открывается несколько счетов и лица, наделенные правом подписи, совпадают).

Как оплатить налоги, если закрыт расчетный счет

Индивидуальные предприниматели не обязаны иметь счетов в банке. Это позволяет им оплачивать налоги наличными, и для них ситуация с закрытым счетом не является проблемой. Сложнее приходится организациям. Позиция МинФина состоит в том, что оплатить налоги наличными они не могут.

Если же средства были выданы под отчет, а впоследствии организация получила авансовый отчет от уполномоченного сотрудника (при этом в платежном документе были указаны все необходимые реквизиты), то оплачивать налоги наличными через представителя фирмы допустима. Об этом свидетельствуют некоторые решения арбитражных судов, а также указания Конституционного суда. Но проблем с зачислением средств при такой оплате избежать не удастся. Поэтому лучше заранее думать, когда ООО закрывать счет при ликвидации, и не слишком торопиться.

Как закрыть расчётный счёт в банке

Расчётный счёт может быть закрыт по инициативе любой из сторон договора. Юридическое лицо может требовать этого в таких случаях:

предприятие закрывается или планируется его реорганизация;
желание перейти на обслуживание в другой банк, который предлагает более привлекательные тарифные планы;
если клиент не может получить в этом банке нужные ему услуги;
если меняются юридические реквизиты организации.

Банк может потребовать расторжения договора банковского счета, если:

в течение как минимум двух лет по счету не совершалось никаких операций;
юридическое лицо нарушило законодательство в банковской сфере;
есть решение суда о ликвидации организации.

В случае, когда расчётный счёт закрывается по причине его неиспользования, кредитная организация должна за два месяца до предполагаемой даты расторжения договора выслать в адрес предприятия соответствующее уведомление

При этом не важно, было оно получено организацией или нет. Главное – отправить документ по адресу, указанному в договоре, и иметь в наличии квитанцию об отправке

Кроме того, банк может потребовать расторжения договора в судебном порядке по той же причине. Отличие состоит в том, что так процедура будет более продолжительной.

Отдельно следует упомянуть о такой ситуации, когда юридическое лицо пытается закрыть арестованный расчётный счёт. Это противозаконно.

Арест налагается в том случае, когда имеются неисполненные обязательства, а суд постановил выплатить долги. Поэтому потребуется сначала закрыть задолженности и только после этого уже можно будет начинать процедуру закрытия счёта.

Юридическое лицо может быть инициатором закрытия расчётного счёта в кредитной организации, если она признана банкротом. Такие случаи встречаются нередко. Здесь лучше заручиться с помощью квалифицированного юриста. Но в любом случае обращаться нужно к ликвидатору либо к конкурсному управляющему, который был назначен

Важно понимать, что в такой ситуации можно и не получить остатки денежных средств со счёта. Ведь сначала кредитная организация должна покрыть долги перед контрагентами, налоговыми органами, внебюджетными фондами, сотрудниками

Поэтому получить деньги реально только в том случае, когда после закрытия у банка остаются активы.

Как можно открыть расчетный счет

Время получения 20 мин. Рейтинг
Подробнее Подробнее
- 0 р открытие счета и подключение интернет-банка
- Бухгалтерия — бесплатно всегда: расчет и оплата налогов и страховых взносов
- Сайт в подарок + 1 год бесплатного хостинга и обслуживания
- 9 000 Р в подарок на рекламную кампанию + бесплатная настройка
- Подарки от партнёров на сумму свыше 300 000 руб
Время получения 20 мин. Рейтинг
Подробнее Подробнее
- 0 р открытие счета и подключение интернет-банка
- Скидки и бонусы от партнеров ВТБ
Время получения 20 мин. Рейтинг
Подробнее Подробнее
- 0 р открытие счета
- Без визита в банк
- До 220 000 ₽ на сервисы партнеров
Время получения 30 мин. Рейтинг
Подробнее Подробнее
- 0 р оформление пакета документов для регистрации ИП или ООО и открытие расчётного счёта в Точке
- Бонус для клиентов до 270 000 ₽ от партнеров на развитие бизнеса
- Готовый бизнес за 7 дней без визита в налоговую.
Время получения 30 мин. Рейтинг
Подробнее Подробнее
- 0 р открытие счета и карта для бизнеса
- Бонус для клиентов до 160 000 ₽ от партнеров на развитие бизнеса

На сегодняшний день такие счета используют следующие категории субъектов:

физические лица в качестве индивидуальных предпринимателей;
юридические лица (предприятия, организации);
частные лица (пенсионеры или инвалиды для начисления различных видов социальных выплат).

Чаще всего пользователями таких финансовых инструментов становятся представители первых двух пунктов. Открыть счет – задача довольно простая. Субъекту хозяйствования нужно:

выбрать подходящее банковское учреждение;
собрать необходимые документы;
написать заявление об открытии р/с.

Список документов для открытия финансовой ячейки

Для открытия финансовой ячейки каждый банк требует определенный набор документов, например:

устав или учредительный договор организации;
решение о создании счета (если обращается хозяйственное общество);
выписка из ЕГРИП или ЕГРЮЛ;
свидетельство о государственной регистрации;
письмо из Росстата;
свидетельство о постановке субъекта хозяйствования на учет в налоговых органах.

Главным требованием является то, что после официального открытия р/с его владелец должен отправить уведомление об этом в отделение ФНС РФ.

Может ли банк прекратить договор в одностороннем порядке?

Если счет клиента в кредитно-финансовом учреждении закрывается, права обеих сторон регламентируются соответствующими нормами Гражданского кодекса РФ. Что делать, если счет закрыт принудительно?

Примечательно, что интересам клиента при таких обстоятельствах отдается явный приоритет. Обладатель расчетного счета может расторгнуть соглашение с банком в любой удобный момент.

Обслуживающий банк вправе инициировать прекращение данного договора исключительно в следующих ситуациях:

Отсутствие транзакций по клиентскому расчетному счету на протяжении периода, превышающего 2 (два) года. При таких обстоятельствах банк вправе прекратить сотрудничество в одностороннем порядке

Важное условие – клиенту направляется соответствующее уведомление за 2 (два) месяца до намеченного закрытия счета.
На балансе клиентского расчетного счета не хватает денег для обеспечения минимального остатка, предусмотренного требованиями заключенного соглашения или банковскими правилами. В этом случае банк может прекратить сотрудничество через суд

Однако клиенту следует предоставить 30 (тридцать) дней на пополнение баланса. Если клиент успевает выполнить условие в установленный срок, соглашение продолжает действовать.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
недовольство качеством обслуживания;
отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит может быть достаточно сложно.

Почему банк закрыл расчетный счет в одностороннем порядке

Иногда банк расторгает договор РКО и закрывает счет в одностороннем порядке. Но для банковской организации эта далеко не самая простая ситуация. Раньше кредитная организация могла расторгнуть договор РКО, только получив решение суда, но ситуация несколько изменилась в 2005 году.

Рассмотрим, когда банк может по собственной инициативе закрыть расчетный счет без обращения в суд:

по счету более двух лет не было операций;
нарушение законов, связанных с противодействием отмыванию денег и борьбой с финансовым терроризмом;
для исполнения требований закона FATCA.

Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке без судебного разбирательства, если клиент им не пользуется. При этом одновременно должны выполняться три условия:

На счете клиента нулевой остаток в течение двух лет.
Клиентом больше двух лет не было выполнено ни одной операции по счету.
Банк отправил предупреждение клиенту за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения договора.

По 115-ФЗ банк обязан пресекать даже попытки выполнения сомнительных операций и запрашивать документы у клиента, а затем разбираться в том, насколько законным был конкретный перевод денежных средств. Согласно этому же Федеральному Закону, если два раза за год банк блокировал сомнительные операции, то он может расторгнуть с клиентом договор РКО в одностороннем порядке.

Увы, четких регламентов применения 115-ФЗ фактически нет, а рекомендации ЦБ не учитывают особенности многих категорий бизнеса. При этом обучение ответственных банковских сотрудников часто носит больше формальный характер. В результате законные операции нередко кажутся кредитной организации подозрительными.

В теории, банк должен попросить клиента представить подтверждающие документы и, если при проверке все будет нормально, то продолжить работу с ним. На практике чаще всего предлагают расторгнуть договор по инициативе клиента и даже дают образец соответствующего заявления. Деньги при этом предлагается перевести в другой банк, часто с удержанием существенной комиссии.

Оказавшись в такой ситуации, именно вам придется решать, согласны ли вы покинуть конкретный банк или будете бороться дальше, отстаивая свои интересы. При этом надо учитывать, что в настоящее время организации и ИП, которых попросили закрыть счет и уйти обслуживаться в другой банк, автоматически заносятся в черный список, и новый счет им открывают неохотно.

Если вы знаете, что все операции были законными, и им есть подтверждение, то имеет смысл добиваться защиты интересов через суд, не расторгая договор с первоначальным банком.

Иностранные организации могут лишиться расчетного счета, если они не предоставили необходимую информацию, в частности, не сообщили о том, что являются иностранными налогоплательщиками, не ответили в 15-дневный срок на запрос банка, не представили согласие на передачу данных в иностранный налоговый орган и т. д.

Как закрыть расчетный счет в банке — порядок действий

Процедура имеет свои нюансы для предпринимателей и юрлиц, однако общий алгоритм схож. От владельца счета потребуется:

Собрать необходимый пакет бумаг;
Погасить задолженность перед банком;
Подать заявку на прекращение РКО;
Дождаться уведомления о полном и окончательном закрытии счета.

Расторжение договора выступает основанием, чтобы ликвидировать аккаунт. Капитал, оставшийся на РС, банк переводит на другой счет лица не позднее недели, минувшей с начала процедуры расторжения.

Стоит отметить, что процедура ликвидации счета упростилась для всех клиентов. С 2014 года индивидуальные предприниматели и юрлица более не обязаны уведомлять ИФНС, ПФ РФ и ФСС о закрытии аккаунта. Вместо клиентов соответствующие данные направит банк. Бизнесменам же стоит позаботиться о притоке капитала. Последний легко прервать, если вовремя не известить контрагентов о смене реквизитов.

Как закрыть расчетный счет в банке предпринимателю

Закон позволяет предпринимателям вести бизнес чуть свободнее, чем юрлицам. Более лояльны к ИП и банковские правила: этой категории клиентов легче собрать бумаги и закрыть счет. Начнем с документов, которые могут затребовать у предпринимателя:

Заявление на закрытие расчетного счета;
Выписка с действующего счета (об остатке средств);
Чековые книжки (их необходимо сдать в банк);
Выписка из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (с заверкой у нотариуса).

Точный список зависит от конкретного финучреждения. Например, в Тинькофф Банке не терпят бумажной волокиты и предлагают подать заявление дистанционно. В других банках чаще ограничиваются двумя документами — выпиской со счета и заявлением. Далее, собрав необходимый пакет, предприниматель действует по общей инструкции:

Подает документы и заявление в финучреждение;
Погашает задолженность по счету;
Дожидается окончательной ликвидации РС.

Как закрыть расчетный счет в банке организации

Сложность процедуры для ООО связана со структурой организации. Если ИП принимает все решения, связанные с бизнесом, в одиночку, то в компании решающее слово принадлежит генеральному директору. При его участии проводится собрание, а по итогу издается протокол или приказ о ликвидации РС. Документ необходимо сохранить до момента обращения в банк.

Итоговый набор бумаг включает:

Заявление на закрытие расчетного счета;
Выписка с действующего счета (об остатке средств);
Выписка из Единого госреестра юридических лиц (с заверкой у нотариуса);
Приказ о закрытии расчетного счета.

В остальном инструкция схожа. Компания гасит долги перед финучреждением, а затем инициирует расторжение договора на РКО. Если счет ликвидируется из-за банкротства, может понадобиться санация: ООО закрывает задолженность перед налоговыми органами и кредиторами.

Поэтапно руководству компании следует:

Обладая правом первой подписи, подать в банк заявление;
Подготовить приказ или протокол с решением о ликвидации РС;
Вернуть долги банку и иным инстанциям;
Получить уведомление об окончательном закрытии счета.

Может ли банк в одностороннем порядке закрыть счет

Договорна открытие и обслуживание РС не имеет срока давности. При этом клиент вправе закрыть счет в одностороннем порядке, без согласования мотивов с обслуживающим банком. У финучреждений ограничений больше, и закрыть аккаунт они могут лишь в случаях, оговоренных гражданским законодательством:

Отсутствие транзакций по р/с в течение 12 месяцев с момента открытия счета или последней операции, осуществленной клиентом;
Если остаток финансовых активов на счету окажется ниже минимально допустимого уровня, а задолженность не будет погашена в течение двух-трех месяцев.

Не исключен и иной сценарий — финучреждение может отказать в закрытии РС. Происходит это в следующих ситуациях:

Владелец счета задолжал крупную сумму перед бюджетом;
На счету заблокированы средства в статусе «до выяснения»;
Финансово-расчетные операции не были подтверждены документально;
Счет был арестован по решению судебных органов или прокуратуры.

Закрытие счёта при ликвидации предпринимательской деятельности

Закрытие счёта ИП по причине прекращения коммерческой деятельности по процедуре ничем не отличается от порядка самостоятельного закрытия счёта, произошедшего в результате возникновения других обстоятельств.

Порядок извещения о закрытии счёта

Необходимо понимать, что закрытие счёта в настоящее время никак не связано с ликвидацией бизнеса. И сообщать о закрытии счёта в налоговую инспекцию сейчас не нужно. Начиная с мая 2014 года, согласно ФЗ № 59 от 02.04.2014 обязанность извещения налоговой службы, так же как и ПФР и ФСС, возложена на сам банк. Законом № 52-ФЗ от 02.04.2014 внесены соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.

И также нигде в современном законодательстве нет указаний о необходимости извещения о закрытии счёта своих партнёров и контрагентов. Тем не менее в предпринимательских кругах общепринято направлять им извещения о данном факте. Обычно уведомления о закрытии счёта посылаются по электронной почте в виде составленных в производной форме сообщений.

Время ликвидации расчётного счёта

Так как при ликвидации бизнеса справку из банка о наличии счёта в налоговый орган сейчас предъявлять не требуется, то время закрытия счёта остаётся прерогативой самого предпринимателя. И всё же лучше всего закрывать счёт одновременно с закрытием бизнеса. На это есть несколько причин:

Никаких операций по расчётному счёту ИП после прекращения им предпринимательской деятельности производить не может. Если банк допустит совершение таких операций, то он понесёт наказание вплоть до лишения его лицензии.
За ведение расчётного счёта банк, согласно договору, берёт определённую сумму, которая, естественно, будет возрастать в зависимости от величины срока ведения счёта.

При отсутствии осложнений некоторые кредитные организации выдают ИП уведомление тотчас после получения заявления, так как современные банковские средства учёта могут предоставить полную информацию по своим вкладчикам практически мгновенно.

И также во многих договорах на обслуживание имеется пункт, в котором указывается время необходимое для рассмотрения заявления о закрытии счёта.

Несколько иная картина наблюдается, если инициатива закрытия счёта исходит от банка. Например, если ИП после ликвидации бизнеса не закрыл свой счёт в течение трёх лет. В таком случае банк закрывает счёт не по причине ликвидации бизнеса ИП, которая его не касается, а потому что на этом счету нет денежных средств, и на протяжении трёх лет с него не было проведено никаких операций.

В этом случае банк посылает уведомление клиенту о необходимости закрыть счёт и через шестьдесят дней договор расторгается.

Если на протяжении трёх лет по расчётному счёту не производилось никаких операций, и денежных средств там нет, счёт будет закрыт независимо от желания ИП

Остатки на счёте

Обычно выписку об остатках на счёте банк предоставляет автоматически по первому требованию клиента или сразу после получения заявления о закрытии счёта. Одновременно банк проверяет состояние расчётов клиента по обслуживанию счёта.

При существовании задолженности этого рода банк может подать требование о необходимости её погашения. В случае же несвоевременной оплаты банк имеет все права на подачу искового заявления. И тогда, кроме самой задолженности, предпринимателю придётся оплачивать судебные издержки и штрафы, которые могут быть намного выше, чем сумма первоначальной задолженности. Поэтому перед тем как подать заявление о ликвидации счёта, лучше всего погасить все долги перед банком.

Информацию об остатках денежных средств банк выдаёт по требованию клиента, а также при закрытии счёта

Имеется два основных способа вывода денег, оставшихся на расчётном счёте:

получение наличных в кассе банка;
получение наличных денег в банкомате по пластиковой карте.

Следует отметить, что при закрытии предпринимательского расчётного счёта его переоформление на личный счёт невозможно. Поэтому перевод остатка средств со счёта ИП на личный счёт с дальнейшим их получением по личной пластиковой карте возможно только, когда такой личный счёт имеется. Однако открытие личного счёта и связанное с этим предоставление личной пластиковой карты — настолько простая процедура, что её можно выполнить в течение нескольких минут, предоставив всего лишь один документ — паспорт.

Как восстановить историю операций

Законодательство обязывает хранить документы не менее четырех лет, а правила бухгалтерского учета говорят даже о пяти годах. Имеет смысл позаботиться о сохранении всех выписок заранее. Но даже предприняв все необходимые действия, иногда данные можно утерять. В этом случае придется восстанавливать все данные через банк.

ИП достаточно лично подать заявление о выдаче выписки по закрытому счету, обратившись в отделение банка с паспортом. Никаких проблем с получением документа не возникает независимо от того, продолжается ли деятельность в качестве ИП или она была прекращена.

Если организация продолжает работать, то получить выписку по закрытому счету для нее тоже не проблема. Но в случае ликвидации могут быть проблемы. Если предприятие было реорганизовано путем присоединения к другому, то выписку еще можно попробовать получить, представив соответствующие документы в банк. В случае ликвидации, например, при банкротстве, банк не имеет права открыть данные, и получить их можно только по запросу суда.

Кто имеет право закрыть счет?

Закрывать счет может лицо, которое подавало документы на его открытие, либо лица, которые уполномочены совершать подобные операции.

Если требуется закрыть депозит, открытый на ИП, то расторгнуть договор с кредитным учреждением имеет право только физическое лицо, на которое открыто ИП. В банке руководитель ИП обязан предъявить паспорт.

Закрытие счета ООО в банке возможно только руководителем или лицом, которое уполномочено совершать подобные действия. Для того, чтобы в финансовом учреждении приняли заявление о прекращении отношений, необходимо предоставить документы, подтверждающие право заявителя на осуществление подобных действий.

Последовательность действий

Обычно процесс расторжения договора обслуживания с банком проходит в два этапа:

подача заявления;
вывод остатка денежных средств с депозита.

Закрытие банковского счета юридического лица следует начинать с визита в обслуживающий банк. Здесь нужно сообщить о своем решении специалисту, который работает с юридическими лицами. Консультант банка объяснит, какие действия нужно предпринять и какие документы подготовить, чтобы процедура прошла максимально быстро.

В первую очередь нужно будет заполнить бланк заявления. Заявление должно быть написано по установленной банком форме. Бланк можно взять у консультантов банка. Заявление может быть написано только лицом, которое уполномочено распоряжаться финансами предприятия. Поэтому в банк нужно обязательно брать с собой паспорт.

Остаток средств с депозита можно получить на руки наличными либо перевести на другой депозит. Перевод средств осуществляется в течение 7-ми рабочих дней после принятия банком заявления. Если деньги не вывести, то после расторжения договора забрать их у банка уже будет невозможно. В том случае, когда остаток средств не выведен, финансовое учреждение при закрытии депозита может списывать его в доходы банка, но только по истечении срока исковой давности.

Несмотря на то, что порядок закрытия банковского счета не предусматривает, чтобы владелец предприятия сообщал об этом своим коммерческим партнерам, это все же лучше сделать сразу же после подачи заявления в кредитное учреждение. Ведь если после закрытия депозита на него будут поступать деньги, они будут возвращены отправителям.

Обязаны ли ИП и юридические лица уведомлять налоговую об открытии расчетного счета в России

До апреля 2014 г. ООО и ИП нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета в РФ лично в течение недели после оформления документов в банке.

В налоговую подавался утвержденный бланк, содержащий номер счета, дату открытия или закрытия счета, название фирмы или данные ИП, КПП и ИНН фирмы или ИП, сведения о банке. Заполненный бланк заверялся подписью директора и бухгалтера. Если сведения не успели подать, фирма или ИП штрафовались на 5000 руб, директор или главный бухгалтер — на 1000-2000 руб.

В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2020 как и в 2019 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.

Как банк уведомляет ФНС

Ответственный работник банка при открытии расчетных счетов заносит данные о новых клиентах в книгу регистрации счетов. Запись должна содержать название организации или данные ИП, дату оформления и номер договора на РКО, цель открытия счета. Сведения сначала направляются в головной офис банка, затем — в налоговую. По итогу дата предоставления данных в налоговую заносится в книгу регистрации.

Сведения передаются в ФНС тремя способами:

На электронный адрес налоговой. При получении информации ответственный сотрудник налоговой отправляет в банк ответное письмо.
Письменным сообщением. Банком направляется заказное письмо в налоговую по месту своей регистрации с уведомлением о получении.
Через доверенное лицо при личном обращении в ФНС. Банком оформляется доверенность на третье лицо для передачи документов в налоговую.

Уведомление для налоговой содержит:

наименование, адрес нахождения и данные банка, где открыт счет (КПП, ИНН, корреспондентский счет, БИК, номер счета);
наименование организации или данные ИП;
номер и дату договора;
номер и дату открытия расчетного счета;
данные свидетельства юр. лица или ИП о постановке на учет в ФНС;
код отделения налоговой, куда отправляется письмо;
должность и контакты сотрудника банка.

Документ формируется в 2-х экземплярах: для ФНС и банка. Если он заполняется от руки, необходимо следовать двум правилам:

Одна клетка — одна буква.
Использование ручки с синей пастой.

Сроки подачи заявления в налоговую

При несоблюдении сроков, по 132 ст. Налогового Кодекса РФ, штрафами наказываются как ответственный сотрудник банка на сумму от 1000 до 2000 руб., так и сам банк на 20 000 руб. За несвоевременную отправку сведений о закрытии счета или о смене реквизитов банку грозит штраф на 40 000 руб.

Порядок действий при смене расчетного счета

Информировать ФНС о смене счета юридические лица и ИП не должны. Эта обязанность также передана банкам: о закрытии сообщает банк, закрывающий счет, об открытии — банк, открывающий счет.

Как закрыть расчетный счет в банке для ИП и ООО — порядок и правила