Налог на выигрыш

Ндфл с выигрышей и призов в 2020 году

в год. И то лишь при условии, что конкурсы и соревнования проведены в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов госвласти или представительных органов местного самоуправления (абз. 3 п. 28 ст. 217 )

Если конкурс или соревнования организованы на предприятии «без указания властей» (неважно, только для работников организации или для более широкого круга лиц), то доходы в виде стоимости приза будут облагаться НДФЛ полностью

Согласно п.1 ст.210 гл.23 НК РФ при определении налоговой базы налога на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.212 НК РФ. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки (п.2 ст.210 гл.23 НК РФ) Согласно, п.3 ст.210 гл.23 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная в размере 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных 23 главой.

Сроки

Раз уж есть платеж, то и сроки, в которые вы обязаны уложиться с уплатой, тоже имеют место. Это немаловажный момент, достойный внимания налогоплательщиков. Особенно, если у них крупные выигрыши в лотерею. Почему? Все из-за так называемой пени. Это штраф, который будет взиматься ежедневно за просрочку платежа. Чем дольше вы тянете с уплатой подоходного налога, тем выше окажется в конечном итоге налоговый платеж.

Вообще, все подобные взыскания должны быть уплачены до 15 июля. Но того года, который следует после вашего выигрыша. Довольно приличный срок. На практике же встречаются другие ситуации.

В Российской налоговой системе есть такое понятие, как отчетный период. За все доходы (иногда и расходы тоже) налогоплательщики обязаны отчитаться перед государством. Делается это до 30 апреля. Опять же, года, следующего после того, в котором вы получали прибыль.

Если вы играли в лотерею до этого момента и уже получили свой приз, можно произвести «авансовый платеж». Он до 30 апреля включительно возможен. Довольно распространенная ситуация, позволяющая избежать неожиданностей с задолженностями и платежами.

С какой суммы выигрыша в лотерею платится налог

Зачастую организаторы конкурсов предупреждают об уплате налога во время вручения приза и выдают документ, подтверждающий его стоимость. Если они сами производят обязательный платеж, лучше попросить подтверждающий чек или справку. Когда победитель получил приз в натуральном виде, он должен самостоятельно представить документы о доходах за отчетный период в налоговую службу.

Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем. Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет. Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

Победителям достаются налоги

По законодательству, в случае выигрыша до 4 000 рублей, победитель не обязан отчитываться перед налоговой службой и платить налог. Но только при условии, что эти деньги были суммарным выигрышем в течение года. Иначе говоря, сколько бы за год человек не участвовал в лотерее, если общая сумма выигрышей не превышает 4 000 рублей, то налоги платить не надо.

Следующими по популярности являются рекламные акции и телепередачи. Вот здесь налог уже составляет 35%. То есть, если такая же, как и в лотерее, сумма или машина, выиграна на передаче, например, в Поле Чудес, то налог будет уже 35%. Как правило, рекламные акции, которые так любят проводить магазины и торговые центры, не относятся к рискованным вариантам, потому что участники не обязаны платить за билеты. В основном, чтобы принять участие, достаточно собирать определенные чеки или наклейки.

07 Мар 2019     
juristsib    
   
836      

Какие льготы по уплате налогов

НК РФ предписывает, все доходы населения (за исключением некоторых) облагаются подоходным налогом 13%.  Если речь идет о доходах от азартных игр, то надо оплачивать налог с 4 000 рублей (статья 217 НК РФ).

Статья 224 НК РФ предусматривает, что при выигрыше во время проведения акции необходимо оплачивать 35% от полученных средств или от стоимости приза. Однако про льготы ничего не указано. Это значит, что граждане должны оплачивать полную сумму, независимо от их социального статуса и наличия государственных знаков отличия.

Пенсионер выиграл в лотерею

Таким образом, налог с выигрыша должен оплачиваться, если он превышает минимальную сумму. Ставка будет 13% или 35%, исходя из вида приза. Если игра происходит на территории иностранного государства, то необходимо оплачивать ту ставку, которая принята в конкретно взятой стране. Международные лотереи, проводимые на территории России, действуют согласно действующему законодательству.

Не забывайте оплачивать налоги вовремя

Оператор может, но не обязан, производить оплату за игрока, если речь идет о денежном призе. Поэтому необходимо внимательно читать условия игры. За несвоевременную оплату налога предусмотрено наказание. Однако судебные приставы не будут арестовывать имущество и накладывать запрет на выезд за границу, если сумма небольшая. Чтобы не возникало проблем с законом, рекомендуется самостоятельно проводить периодически проверку на задолженность через личный кабинет ФНС.

Призы в акциях

Рекламные акции – частая практика для крупных супермаркетов. Призами в стимулирующих лотереях становятся ценные вещи и подарки. К стимулирующим лотереям относят те мероприятия, где участнику акции не приходится вносить деньги, т.е. участие для него в розыгрыше бесплатно. Цель мероприятий – привлечь больше покупателей, повысить лояльность действующих клиентов.

Выигрыш в стимулирующих лотереях тоже облагается налогом. Ставка в этом случае составляет 35%. Действует схожее правило – выигрыш до 4 000 рублей имеет 0% ставки. Эту сумму вычтут из базы при налогообложении других, более ценных призов.

Приз в стимулирующей лотерее в виде денег выдается победителю уже за вычетом налога – на руки приходится 65%. При выигрыше бытовой техники, автомобиля, недвижимости, победителю самостоятельно вменяется заполнить декларацию и уплатить налог в установленные сроки. Стоимость выигрыша документально подтверждает организатор лотереи.

При ощущении завышенности стоимости приза обратитесь к оценщику. Результаты его проверки вносятся в акт. Подавать декларацию и уплачивать налоги надо по тем же условиям.

К стимулирующим лотереям относят:

• Мероприятия с названием конкурс или игра, организованные в рамках рекламы товаров, услуг;
• Акции, которые проходят на ТВ или радиостанциях (не путать со Столото);
• Розыгрыши товаров и услуг определенной марки в магазинах;
• Викторины журналов и газет.

За выигрыши во все это придется платить 35% налога.

Можно ли не платить налог или уменьшить его

Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р.

Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р, зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.

Когда можно не платить НДФЛ за выигрыш самостоятельно

Российские лотереи

Надо платить самому
1. Выиграли 4000—15 000 Р за год.
2. Суммарно выиграли свыше 15 000 Р за год, но каждый разовый выигрыш был меньше 15 000 Р.

Платит налоговый агент
Выиграли свыше 15 000 Р за раз. Налоговый агент — организатор лотереи.

Иностранные лотереи

Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Легальные букмекеры

Надо платить самому
1. Вывели со счетов 4000—15 000 Р за год.
2. Вывели суммарно свыше 15 000 Р за год с разных букмекеров, но каждый отдельный вывод средств был меньше 15 000 Р.

Платит налоговый агент
Вывели со счета букмекерской конторы свыше 15 000 Р. Налоговый агент — контора.

Нелегальные букмекеры

Надо платить самому
Вывели со счетов свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Казино

Надо платить самому
Выиграли свыше 4000 Р за год

Платит налоговый агент
Таких случаев нет

Выиграли Рекламные акции и другие источники

Надо платить самому
Вы получили письменное сообщение, что организатор не имеет возможности удержать налог

Платит налоговый агент
До 1 марта вам не сообщили, что не могут удержать налог

Выигрыши в казино и лотерею нельзя уменьшать на сумму ставок, цену билета и тем более на проигранные в том же году суммы.

Олег поставил в казино 100 000 Р и получил 200 000 Р. Налог он должен заплатить с 200 000 Р, хотя по факту разбогател только на 100 000 Р. Если в течение года больше ничего не выигрывал, он заплатит: (200 000 − 4000) × 0,13 = 25 480 Р.

Никита в течение года потратил на лотереи 10 000 Р. Несколько раз выигрывал, в сумме получилось 5000 Р. Хотя на самом деле он в минусе, ему придется еще заплатить государству: (5000 − 4000) × 0,13 = 130 Р.

Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты к выигрышам от азартных игр и лотерей не применяют.

Налог на выигрыш в 2020 году на территории России

Каждый человек иногда хочет испытать удачу, именно поэтому покупает лотерейные билеты, играет в казино или делает ставки в букмекерской конторе. Азарт — не единственный стимул к игре, чаще всего россиян привлекают крупные денежные призы, которые можно получить в случае победы. Однако не все жители РФ знают, что в 2020 году необходимо платить налог с выигрыша в России. Сколько процентов от долгожданного призового фонда придется отдать в государственный бюджет, сегодня знают не все россияне. Чтобы разобраться в представленной отрасли, необходимо внимательно изучить действующие законодательные нормы, порядки и правила.

Подоходный налог в случае выигрыша в казино или по ставке в букмекерской конторе составляет 13%. Именно такая ставка НДФЛ установлена на высшем законодательном уровне в России в 2020 году. Если лицо, получившее главный приз — материальный или денежный, не живет на постоянной основе в России, то для такого гражданина размер налогового сбора составит 30%. И даже такой показатель не считается большим. В европейских странах и Америке налоги за выигрыш составляют до 50%.

Исключение из правил

Хотя определенные исключения здесь есть, и в некоторых случаях вы имеете полное право не платить никаких взносов в налоговые органы РФ с выигрыша. Только подобного рода ситуации встречаются не столь часто. Дело в том, что мелкие денежные и материальные выигрыши не облагаются никакими налогами. А значит, если общая его стоимость ниже 4 000, гражданин будет полностью освобожден от взноса.

Как правило, никаких налогов за выигрыш не платят с мелких лотерей. Ведь если вы получили, например, 100 рублей, в ваших налоговых отчислениях попросту нет никакого смысла. Это будет сплошным издевательством. Так что, налоговые органы РФ освобождают некоторые денежные суммы от вычета. Это радует. Крупные выигрыши играют куда большую роль, чем маленькие призы. И соответственно, требуют уплаты налогов в установленных законом размерах.

Знакомимся: букмекерская контора

Налицо примерное сходство с онлайн-казино. Исключением является лишь одно: в букмекерской конторе 13% налога удерживают непосредственно сами букмекеры. Таким образом, самому гражданину их не надо будет оплачивать.

Важно! Помните, что сама ставка – победительница освобождается от налоговой пошлины. Иные букмекеры следят за  различием в суммах внесённых и выведенных  денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается

Иные букмекеры следят за  различием в суммах внесённых и выведенных  денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается.

К примеру:

Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался. Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей. Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал  назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога.

Важная информация! Перед тем, осуществлять ставки у букмекеров, надо выяснить, как и каким образом будут вычитаться налоги.

Какая ставка – 13 или 35%?

Выиграть в лотерею, игру или конкурс может каждый гражданин. Сумма вознаграждения будет являться дополнительным доходом физического лица. Согласно действующему законодательству, любой дополнительный и основной доход облагается соответствующим налогом.

13%

Покупая лотерейный билет, участвуя в азартных играх в казино или платных конкурсах и лотереях, гражданин в случае выигрыша заплатит в казну 13%.

35%

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Любой вид лотереи может быть как государственным, так и частным, ставка от этого не изменится. Она повысится до 35%, если:

1. Лотерея будет стимулирующей, проводимой в крупных торговых центрах для привлечения дополнительного внимания к торговой точке или товарам и услугам.
2. Розыгрыши проводятся представителями крупных торговых марок для поддержания имиджа.

Как оплатить налог с лотереи – пошаговая инструкция

Для этого используются разные способы: интернет-банк, операторы в отделениях банка, специальные терминалы и так далее. Стоит рассмотреть, как правильно оплатить налог, если гражданин выиграл квартиру, так как с получением денежного приза проблем не возникает.

1. Шаг. Оформление объекта недвижимости на себя в Росреестре.

2. Шаг. Обращение в оценочную компанию, чтобы уточнить, сколько стоит квартира.

3. Шаг. Продажа жилья (если у гражданина нет необходимой суммы для оплаты). Лучше обратиться к сотрудникам агентства недвижимости, чтобы реализация произошла быстро. Когда требуется срочно продать жилье, то можно переговорить с риелтором. Агентства недвижимости осуществляют выкуп квартир на 15% — 20% ниже их рыночной стоимости.

4. Шаг. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это легко сделать самостоятельно, скачав соответствующую программу на сайте ФНС. Она простая, требуется только следовать инструкции.

5. Шаг. Предоставление документов сотрудникам ФНС и оплата налога любым удобным способом.

Таким образом, процесс оплаты налога не представляет проблем. Но часто граждане заинтересованы снизить сумму, которую нужно отдать государству. Стоит рассмотреть способы, которые допускается использовать для этого.

Если выигрыш – автомобиль

Отдельно предлагаем поговорить о налоге на выигранный автомобиль в 2020 году. Гражданину, выиграв машину, надо будет перечислить в бюджет 13% от его цены.

Цена транспортного средства определяется исключительно организаторами розыгрыша. Они обязаны выдать на руки победителю официальные документы с подтверждением цены.

В том случае, если данная стоимость окажется сильно завышенной, то победитель имеет право обратиться, на платной основе, к оценке сторонних, независимых экспертов. Они смогут оценить стоимость полученного автомобиля объективно, по рыночной цене, и гражданин не должен будет переплачивать при выплате налога.

С какой суммы выигрыша платится налог

На данный момент в России нет отдельного закона или пункта закона, согласно которому доход от выигрыша облагался бы каким-то особым образом по сравнению с остальными видами получения денег. Таким образом, на выигрыш начисляется обычный подоходный налог, 13% от суммы полученного дохода.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ. Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить? Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит. Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год. Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2020 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2020 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Какой процент НДФЛ с выигрыша в лотерею

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой. Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%.

1. Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2020 году, срок отчета будет 03.05.2020).
2. Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2020).

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2020 № 03-04-07/23939.

Как правильно подать декларацию и уплатить сбор

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Именно. Конвертация в этом случае будет производиться по курсу, действующему в день выигрыша и вывода денег. Если налог вы должны рассчитывать и платить самостоятельно, имеет смысл обратиться в банк и уточнить курс Центробанка на ту дату. Декларацию с суммой налога тоже нужно заполнять самостоятельно.

При расчетах используйте калькулятор, чтобы не ошибиться и не вызвать подозрение у налоговиков в сокрытии доходов! Подавать декларацию можно как в электронном виде через сайт ФНС, так и через специальную программу для налогоплательщиков. Либо самостоятельно заполнив печатный бланк, если человек не знаком с компьютером. Обычно люди в возрасте заполняют декларации собственноручно и передают представителям Федеральной налоговой службы в отделении по месту жительства.

Поставил в долларах, а налог платить в рублях?

1. ФИО налогоплательщика;
2. ИНН, который вам присвоен;
3. Адрес регистрации и контактную информацию;
4. Величину полученного дохода в рублях;
5. Расчет процентов для уплаты налога по ставке для резидентов (13%) или нерезидентов (30%).

НДФЛ с призов и подарков по акции в 2020 году зависит от нескольких факторов — сути мероприятий, раздающих выигрыши, статуса плательщика и стоимости подаренного имущества или суммы денежных средств. Разберем все нюансы налога на вещевой и денежный выигрыш в РФ в нашем материале.

Нелегальные букмекеры

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности. По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон. Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Если букмекер иностранный, возможно, он в своей стране работает легально и платит по законам той страны какие-то взносы, в том числе за выигрыши иностранцев. Например, немецкая контора «Интерветтен», чей сайт в России заблокирован, выплачивает россиянам меньше, чем они выиграли: вычитает налог по немецким законам. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от азартных игр не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Можно, конечно, ничего не платить и надеяться, что вас не заметят. Государство борется с нелегалами путем блокировок, а физлиц налоговая пока не проверяет. Но вы пишете, что получаете деньги на карту российского банка. Если делаете ставки в нелегальной конторе, а выигрыш будет крупный, банк или правоохранительные органы могут заинтересоваться, откуда деньги. В итоге могут взыскать НДФЛ, конфисковать доход, назначить штраф и даже привлечь к уголовной ответственности.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.

Когда выигрыш больше 15 000 Р

Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.

Работа букмекеров регулируется федеральным законом, где указано, что букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Когда вы решаете, что будете играть у букмекера, вы регистрируетесь в одной из этих СРО. Все ваши депозиты и выплаты проходят через нее, и налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.

В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.

Список легальных букмекеров есть на странице СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»В «Ассоциацию букмекерских контор» входят: «Бинго бум», «Зенит», «Балтбет», «Марафон», «Фонбет», «Олимп» и «Леон»

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.

За налоговую базу налоговый агент принимает все же не весь выигрыш, а выплаченную прибыль: выплата минус депозит. 13% налога букмекерская контора вычтет из этой разницы:

Налог = (выплата − депозит) × 0,13

Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.

Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.

Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.

Выигрыши до 4000 Р в год налогом не облагаются. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Поэтому теоретически один раз в год букмекер может уменьшить налоговую базу на эту сумму. Тогда формула усложняется:

Налог = (выплата − депозит − 4000 Р) × 0,13

В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.

Если при этом вы играли у других букмекеров и они тоже вычли по 4000 Р из налоговой базы, получится, что вы недоплатили налог. В этом случае по итогам года придется доплачивать самому. Пока нет разъяснений, должен ли букмекер информировать игрока о произведенных вычетах или игрок обязан сам это отслеживать. Вероятно, в случае недоимки налоговая пришлет вам требование.

На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.

Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.

Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.

Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.

За 2018 год я снимал больше 15 000 Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС

Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.

Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р, успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р. Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р. Общий убыток Олега — 5000 Р. Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р. Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2020 году

В России, на законодательном уровне запрещена любая деятельность азартных игр, которые не находятся в игорной зоне. При этом многих людей интересует вопрос о том, законно ли играть в онлайн казино. На такой вопрос довольно сложно ответить однозначно, все дело в том, что с одной стороны играть на материальные средства запрещено нашим законодательством, а с другой стороны – закона об уголовной или административной ответственности на данный момент не существует. Но при этом, если человек выиграл в такую игру деньги, то заплатить налог необходимо в обязательном порядке.

Но если человек сможет доказать налоговым органам, что его выигрыш составил всего 100 рублей, то есть возможность обойтись только уплатой 13%. Самое интересное, что доказать истинный доход соответствующим органам будет достаточно сложно. При этом не стоит забывать, что если человек снова сыграет на эти деньги и при этом проиграет, уплатить налог все же придется. Именно по этой причине большинство игроков выводят только те суммы, на которые не планируется в дальнейшем играть.

Налог с учётом вида выигрыша

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские организации становятся всё популярнее и популярнее в России. Во многом их популярность объясняется расширением деятельности в интернет. В стране действует налог на выигрыш в букмекерских организациях.

В Налоговый Кодекс в 2019 году были внесены изменения. В соответствии с ними с выигрыша необходимо уплачивать налог, делать это нужно с суммы в 15000 рублей и больше. В таких ситуациях выигравший получает на руки сумму за вычетом 13%. При выигрыше в меньше 15000 рублей игрок получает полную сумму. В конце года он должен самостоятельно подать в налоговую декларацию и произвести отчисления.

Налог на иностранную лотерею

Если россиянин выиграл в иностранную лотерею, тогда он может столкнуться с двойным налогообложением. Часть выигранной суммы придётся перечислить в бюджет государства, которое провело розыгрыш. После этого налоговая служба РФ выставит счёт.

Здесь нужно помнить два момента:

Существует перечень государств, с которыми действуют соглашения об устранении двойного налогообложения. При выигрыше в них в лотерею достаточного одного раза уплатить налог.
Если выигрыш получен в государстве, которое не заключило с Россией соглашение об устранении двойного налогообложения, ряд компаний согласны не афишировать имя и фамилию счастливчика. Здесь на первое место выходит честность победителя. К тому же уклонение от уплаты налога предполагает наложение уголовной либо административной ответственности.

Налогообложение выигрыша автомобиля

Каким образом рассчитывается налог на выигранное имущество? Нельзя отделить часть квартиры либо транспортного средства, после чего отдать его другим. В таких ситуациях действует стандартная ставка – 13% либо 35% от величины выигрыша.

Организатор лотереи уведомляет власти о денежной стоимости выигрыша, сведения должны быть подтверждены документально. Если владелец выигрышного билета не имеет денег для уплаты налога, он может продать приз и заплатить из полученных за него средств нужную сумму.

Налогообложение призов, предоставляемых в рекламных целях

Часто в роли разыгрываемых призов выступают компьютеры, стиральные машины, шубы и прочие вещи и техника. В подобных ситуациях государство не взымает налог со счастливчика. Однако организатор сообщит налоговой службе о разыгранном призе, а также о том, что невозможно удержать налог. Вся ответственность по уплате фискального сбора возлагается на победителя.

В соответствии с действующим законодательством, по рекламным розыгрышам действует ставка 35%. Чтобы уточнить сумму, необходимо обратиться к организатору, попросить у него чек либо иной документ, который бы подтвердил цену приза. Если на ваш взгляд сумма завышена, тогда можно заказать независимую оценку.

На страницах нашего бизнес-портала можно найти много полезной информации о налогообложении. Так, по этой ссылке представлено руководство по расчёту налога на автомобили в России. А на странице https://investtalk.ru/nalogi/poisk-nalogov-po-inn-fizicheskogo-litsa идёт речь о поиске и оплате налогов по индивидуальному налоговому номеру физлица. Уверены, эта и другая информация окажется вам полезной, поможет снизить фискальное давление и избежать проблем с государственными службами.