Сложные проценты по вкладам: начисление

Когда на счету будет миллион

Но, есть определённая сложность.

Считается, что о сложных проектах любил размышлять Альберт Эйнштейн, считая их великим изобретением. По крайней мере, так говорится в разнообразной мотивационной литературе.

В ней также любят использовать такой пример:

Звучит красиво, и нельзя сказать, что это неправда.

Однако 20% годовых сегодня могут предложить только те, кто задумал обман, то есть, мошенники. Банки в России сегодня готовы предложить вкладчикам не более 4% годовых, следовательно, миллион таким способом накопится только через 120 лет. Что, конечно, тоже неплохо.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

* Нажимая на кнопку “Подписаться” Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Подборки по теме

  • Вопросы и ответы
  • Использую для заработка
  • Полезные онлайн-сервисы
  • Описание полезных программ

Использую для заработка

Оформление договора

Процедура оформление вклада, предусматривающего капитализацию процентов, ничем не отличается от стандартной!!!. Разместить депозит может любой желающий независимо от наличия гражданства России или другой страны. Услуга доступна, в том числе и апатридам, то есть лицам без гражданства. Родители или опекуны имеют право оформить вклад на имя несовершеннолетних детей.

Набор требуемых документов минимальный. Как правило, это один документ, удостоверяющий личность. Вклад размещается в кратчайшие сроки.

Клиент может попросить помочь выбрать оптимальный вариант, получить детальную информацию по каждому виду вклада или самостоятельно определиться с выбором

Важно учесть три существенных момента:

Даже если, кажется, что условия максимально понятны, следует еще раз уточнить у сотрудника об актуальности информации.
Целесообразно самостоятельно рассчитать доход от капитализации, сопоставив цифры по другим предложениям этого же банка.
Договор нужно читать полностью, особенно мелкий шрифт

Перед подписанием, важно уточнить интересующие вопросы. Фраза «капитализация вклада» не означает «капитализация процентов по вкладу»

Некоторые банки могут завуалировано под термином капитализации подразумевать всего лишь автоматическое продление вклада с зачислением итоговых процентов на основной счет. Важно уточнить возможность банка самостоятельно изменять размер процентной ставки.

Самые выгодные условия по вкладу

Из предыдущего раздела понятно, что схема с применением сложного процента дает больше прибыли, чем простые варианты. Но вкладчикам стоит знать о том, как банки могут манипулировать цифрами.

Самая распространенная уловка – предложение открыть вклад с начислением дохода в конце срока и увеличением ставки при пролонгации. На первый взгляд, подвоха нет: банк начислит положенный доход, увеличит тариф на следующий сезон.

Но на цифрах это выглядит менее привлекательно: расчеты производятся по формуле простого процента. На депозит в размере 100 000 рублей по ставке 12% годовых банк начислит доход 12 000 рублей. Условия договора могут содержать и «подводные камни».

Например, при продлении вклада еще на год, тариф составит 12,5%. А при расторжении договора банк оставляет за собой право начислить доход по ставке 10% годовых.

Крайне рекомендуем обратить внимание на следующее видео:

https://youtube.com/watch?v=a78rPw-eYtA

Еще один распространенный в банках вариант «экономии»– по вкладу с капитализацией начислять доход ежеквартально. Заключая подобный договор, вкладчик может не понимать, в чем его потери. А расчет банка прост: проценты по депозиту начисляются в конце каждого квартала. Соответственно, и капитализация происходит четыре раза в год, а не двенадцать, как при ежемесячном начислении.

Вот пример такого подхода:

Таблица 1. Ежемесячное начисление

МесяцыСуммаТарифДниПроцентыСумма с процентами
январь100 00012311019101 019
февраль101 0191228930101 949
март101 94912311039102 988
апрель102 98812301016104 004
май104 00412311060105 064
июнь105 06412301036106 100
июль106 10012311081107 182
август107 18212311092108 274
сентябрь108 27412301068109 342
октябрь109 34212311114110 456
ноябрь110 45612301089111 546
декабрь111 54612311137112 682

Таблица 2. Ежеквартальное начисление

ПериодыСуммаТарифДниПроцентыСумма с процентами
1100 00012902959102 959
2102 95912913080106 039
3106 03912923207109 247
4109 24712923304112 551

Как видно, разница составляет 132 рубля в пользу банка.

Вкладчикам, которые хотят открыть короткий депозит, например, на несколько дней новогодних каникул, нужно знать о том, что день выдачи средств не считается в общем сроке их использования.

Простыми словами: открывая депозит 30 декабря и забирая деньги 12 января, клиент получит доход за 13 дней, а не за 14: банк не начислит проценты за 12 января.

Как правило, самые выгодные для клиента варианты – это депозиты с капитализацией, ежемесячным начислением и с пополнением. Но банки ставят по таким вкладам не самые высокие тарифы, манипулируя цифрами и ориентируя вкладчиков на длительное размещение средств.

Могут быть и другие нюансы, о которых стоит знать заранее. Поэтому, выбирая банк, нужно ориентироваться не только на величину процентов по вкладам, но и на способ начисления, условия выплаты и дополнительные возможности для вкладчика.

Сложный процент

Попробуем разобраться в том, что такое сложный процент.

Представим себе ситуацию, что Петя положил в банк какую-то сумму под процент, например 10 тысяч под 10 процентов годовых.

Тогда каждый год сверх суммы будет начисляться некая прибыль. Посчитаем, сколько прибыли получит Петя в первый год:

10000*0,1=1000 рублей. Однако это прибыль только за первый год. За второй год прибыль будет процентом от уже накопившейся суммы, то есть:

(10000+10000*0,1)*0,1=11000*0,1=11000. На третий год уже эта сумма прибавится к прошлым 11000 рублей, а процент будет начисляться на другую сумму. Такая ситуация будет повторяться 10 раз подряд.

Каждый раз придется начинать вычисления заново, что крайне долго и неудобно, иногда ученики составляют целые таблицы со значениями процентов. Особенно неудобны такие расчеты в условиях банковских расчетов, когда все нужно делать быстро. Поэтому была выведена простая формула сложного процента.

Формула расчета сложных процентов

Договоримся обозначать величины так:

  • Д – начальная сумма, вложенная в банк, или взятая в кредит;
  • С – конечная сумма;
  • n — количество периодов начисления процентов. Таким периодом быть год, квартал, месяц — в соответствии с договором;
  • X — процентная ставка, за период начисления процентов. Не ставка за год, а именно за тот период, за какой происходит начисление процентов. Например, в договоре указано 12% годовых, а капитализация происходит каждый месяц. Значит, Х в нашем случае равно 1.

Значит, учитывая начисление процентов, мы имеем в конце:

  • первого месяца С= Д+Д*X/100,
  • второго С= Д+Д*X/100+( (Д+Д*X/100)*X/100),
  • третьего С=Д+Д*X/100+( (Д+Д*X/100)*X/100)+( Д+Д*X/100+ (Д+Д*X/100)*X/100)*Х/100.

Таким образом, проведя математические преобразования, формулу сложных процентов по кредиту можно представить в общем случае как:

С= Д*(1+ X/100)n

Внимание! n в данной формуле означает степень числа. Видим, что временная составляющая – количество периодов начисления процентов, является степенью

Это говорит о том, что с течением времени конечная сумма С будет расти все более высокими темпами

Видим, что временная составляющая – количество периодов начисления процентов, является степенью. Это говорит о том, что с течением времени конечная сумма С будет расти все более высокими темпами.

Можно рассчитать, как увеличится вклад при депозите 100 000 под 6% годовых с ежегодной капитализацией на разный срок.

Подставляем в формулу значения для 3 лет, это: 100000*(1+0,06)3 =119101,6 рублей,

для 10 лет: 100000*(1+0,06)10 =179084,74.

Заметно, что в первые годы вклад рос незначительно, среднегодовой доход за первые три года составил 6366,66 рублей.

Если разделить сумму дохода, полученную после 10 лет накопления, то получим большую ежегодную сумму — 7908 рублей.

Еще один интересный расчет – какова разница результата, если рассчитывать итоговую сумму по правилу простого процента в этом же примере? Получаем такие данные:

  • 3 года – 100000+(100000/100*6)*3= 118000 рублей.
  • 10 лет — 100000+(100000/100*6)*10 = 160000 рублей.

Можно сделать вывод, что при одной и той же базовой процентной ставке депозит под сложный процент выгоднее, а кредит затратнее.

И прослеживается большая зависимость от срока размещения — чем он больше, тем заметнее разница по сравнению с простым процентом.

Дополнительно ознакомьтесь с кратким видео о том, как производится расчет по формуле сложных процентов:

Как поможет сложный процент в построении капитала?

Самый впечатляющий пример работы сложного процента будет ниже.

Представьте, что базовая сумма у вас совсем мизерная — 1000 рублей. Но вы каждый месяц можете откладывать от зарплаты по 1000 рублей.

Теперь прикинем варианты, какие проценты дают доступные средства сохранения и инвестирования денег в год:

  • 5% — государственные облигации, так называемые облигации федерального займа. Это упрощенно, на самом деле суммы может быть побольше.
  • 10% — самый щедрый банковский вклад
  • 15% — смешанный инвестиционный портфель акций и облигаций
  • 20% — такой процент годовых может дать портфель из акций фондовой биржи.

Давайте не будем больше приводить формулы, так как мы уже все подробно рассказали. Теперь просто возьмем итоговые цифры, которые поражают воображение неподготовленного человека.

Как мы видим результаты впечатляющие, суммы растут как снежный ком. Вы все можете проверить по калькулятору или экселю, здесь нет обмана. Вы действительно можете стать миллионером, откладывая всего по 1000 рублей в месяц.

А что если вы сможете откладывать по 10000 рублей? Теперь подрисуйте в таблице везде по нолику и еще раз удивитесь результатам.

Почему в акции инвестировать безопасно? Почему акции непременно будут расти на 20% годовых? Подробная информация о стратегии и ответы на эти вопросы вы получите на нашем вебинаре об индексном инвестировании, а точнее записи этого вебинара.

Налог с процентов по вкладам

В соответствии с законодательством РФ проценты по вкладам в банках облагаются налогом на доходы физических лиц, если их размер по вкладам в рублях превысит действующую ставку рефинансирования, увеличенную на 5 п. п., или если их размер по вкладам в иностранной валюте превысит 9% годовых.

Пример 3
. Банковский вклад заключен с физическим лицом – резидентом на следующих условиях: сумма вклада – 100 000 долл. США, ставка по вкладу 9,5% годовых, выплата процентов – по окончании срока договора банковского вклада. Срок – 60 дней.Исходя из условий вклада начислены проценты:
100 000 долл. США x 0,095 x 60 дней / 365 дней = 1561,64 долл. США.
Расчет налогооблагаемой базы исходя из ставки 9% годовых:
100 000 долл. США x 0,09 x 60 дней / 365 дней = 1479,45 долл. США.
Разница между суммой, полученной от расчета налогооблагаемой базы, и суммой процентов, исчисленных исходя из условий заключенного договора, и является налогооблагаемой базой:
1561,64 – 1479,45 = 82,19 долл. США.
Указанная разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35% для физических лиц – резидентов РФ. Рассчитаем сумму налога:
82,19 долл. США x 35 / 100 = 28,77 долл. США.
Сумма налога при пересчете в рубли по курсу Банка России на дату начисления (примем, что курс доллара к рублю составлял на расчетную дату 33,33 руб.):
28,77 x 33,33 = 958,9 руб.
Банки являются налоговыми агентами и обязаны исчислить и уплатить налог. Таким образом, вкладчику будет выплачен доход по его вкладу в иностранной валюте за вычетом удержанного налога в сумме:
1561,64 – 28,77 = 1532,87 долл. США.

Налоговое ведомство в очередной раз напоминает порядок обложения НДФЛ процентов по вкладам в случае повышения ставки рефинансирования в течение срока действия вклада.

Если на дату заключения договора процентные ставки по вкладу установлены в размере, не превышающем действующую ставку рефинансирования Банка России, увеличенную на 5 п. п., то даже в случае снижения ставки рефинансирования Банка России в период действия вклада проценты не подлежат налогообложению при следующих условиях:

  • в течение периода начисления процентов сам размер процентов по вкладу не повышался;
  • с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования, увеличенную на 5 п. п., прошло не более трех лет.

Налогообложение процентов при досрочном расторжении договора вклада

Банки, чтобы “дисциплинировать” вкладчиков, заключают срочные договоры вкладов, как правило, с условием, что в случае досрочного (т.е. ранее срока, определенного договором) расторжения вкладчиком договора срочного вклада проценты будут пересчитаны банком с начала срока вклада по ставке вклада до востребования. Согласно положениям ст. 290 НК РФ излишне начисленные проценты по договору банковского вклада в связи с досрочным его расторжением могут быть учтены в составе внереализационных доходов в периоде досрочного расторжения договора.

Минфин России в Письме от 16.05.2013 N 03-03-06/2/17017 разъяснил, что в случае досрочного расторжения договора банковского вклада банк должен уточнить расходы для целей налогообложения прибыли в виде начисленных процентов в том отчетном периоде, в котором произошло досрочное расторжение договора банковского вклада, путем отражения в составе внереализационных доходов разницы между суммой процентов, начисленных по ставке договора срочного вклада, и суммой процентов, фактически выплаченной по ставке вклада до востребования.

Инвестору на заметку

Для расчета дохода при капитализации используется не одна формула сложных процентов для кредита и депозита, а несколько. Это обусловлено разными условиями партнерства с банком. Начисление процента на процент может проводиться каждый день, что является большой редкостью, каждую неделю, каждый месяц и даже каждый год (при долгосрочных инвестициях).

Оптимальным вариантом можно считать депозит с ежемесячной капитализацией, найти его несложно, а выгоды он принесет достаточно большие. Начисление процента на процент является тем выгодней для инвестора, чем чаще осуществляется начисление. Несмотря на более низкие процентные ставки по продуктам банка с капитализацией, прибыль в конечном счете получается на порядок больше, нежели при простой схеме начисления.

Еще один интересный момент заключается в том, что чем дольше вклад будет находиться в банке, тем быстрее он будет расти. Увеличение дохода будет происходить благодаря присоединению начислений к базовому объему средств. Если в течение года преимущества капитализации будут не так ощутимы, спустя десяток лет сомнения в преимуществах этого банковского предложения отпадут. Таким образом, выбирая меньшую процентную ставку, но останавливаясь на капитализации, можно получить более высокую прибыль по вкладу.

Формула сложных процентов

Теперь давайте приступим к самому важному. Узнаем наконец-то, как рассчитываются сложные проценты

Формула имеет следующий вид:

где

  • К — сумма вклада,
  • i — годовая % ставка, деленная на 100,
  • n — число периодов начислений.

Воспользуемся данной формулой на практике.

Пример 1. Вы положили на депозит в банке 60 000 рублей под 12% годовых на 8 лет. Узнать, какую сумму вы получите через 8 лет, можно с помощью вышеупомянутой формулы:

S = 60 000 * (1 + 12/100)^8 = 148 557 руб.

Размер итоговой прибыли может зависеть от различных факторов. Например, от того, как начисляются проценты ежемесячно или раз в год. Тогда формула немного видоизмениться.

Пример 2. Пусть условие остается прежним из Примера 1, но начисления будут происходить каждый месяц.

S = 60 000 * (1 + 12/100/12)^96 = 155 956 руб.

Думаю, понятно, откуда появилось число 96 — это 8 лет умноженные на 12 месяцев. А процентную ставку i необходимо еще разделить на 12 (месяцев). Тогда формула для наращения процентов m раз в году примет вид:

где m = 365, при ежедневном начислении прибыли, m = 12 — ежемесячном, m = 4 — ежеквартальном, m = 2 — полугодовом.

Как видно из примеров, чем чаще начисляются проценты, тем конечный доход будет выше

Только важно помнить главное правило — сложные % тогда будут приносить реальную пользу, когда вы не будете снимать получаемую с них прибыль

Налоговый учет

Сумма депозита не является расходом для целей НУ ни при использовании общего налогового режима (ОСНО), ни при работе организации на УСН; возврат такой суммы после окончания действия депозитного договора не признается доходом (ст. ст. 270-1, 346.16, 346.15, 251-1 п.п.10 НК РФ.)

Проценты по депозиту не затрагивают налоговую базу НДС. Об этом неоднократно писал Минфин в своих разъяснениях и письмах (например, документ №03-07-15/41198 от 04-10-13).

В то же время, согласно ст. 250-1 НК РФ, проценты по депозиту есть внереализационный доход организации, который следует фиксировать в учетных данных каждый месяц, вне зависимости от условий выплат и начисления процентов по договору. Кроме того, проценты следует отразить на дату расторжения договора (ст. 271 – 6 абз. 1,3 НК РФ). Суммарно проценты рассчитываются так, как указано в договоре.

УСН также признает проценты по вкладам доходом на сновании ст. 346.15-1 НК РФ. Простые проценты включаются в доходную часть для целей НУ в день поступления на банковский счет организации, а сложные – в день присоединения процентов к сумме депозита.

В случае расторжения договора досрочно при начислении процентов банком применяется сниженная ставка, а у клиента банка проценты рассчитываются и каждый месяц включаются в доходы, по первоначальным условиям договора.

При расчете налога на прибыль (ОСНО) образуется разница. Ее необходимо откорректировать. Если договорные взаимоотношения с банком начались и окончились в одном году, то данные по отчетным периодам корректируются подачей уточненных деклараций либо внесением данных на уменьшение в декларацию того периода, когда договор был расторгнут (ст. 81-1, ст. 54-1 НК РФ).

Завышенный доход, отраженный в различных налоговых периодах, корректируют декларированием уточненных данных за соответствующий период либо включением лишней доходной суммы в убытки прошлого периода (ст. 265-2-1 НК РФ).

При УСН, если выплата процентов осуществлялась по окончании срока договора, проблем не возникнет. Фактически перечисленная сумма включится в данные соответствующего периода.

Расчеты процентных сумм производятся банком и включаются в доходы в исчисленной им сумме. При досрочном прекращении действия договора организация может снизить свою налоговую базу на величину излишне полученного в прошлом периоде дохода.

Внимание! Если договор заключен и прекращен в одном месяце, доход следует признать на день прекращения договорных обязательств. Процентная ставка берется исходя из условия срочного истребования организацией депозитной суммы

Выбор вклада

Большинство финансово-кредитных организаций предлагает услугу капитализации как дополнительный способ увеличения доходов и повышения привлекательности продукта. Однако, это может быть просто маркетинговый ход. Для того, чтоб проценты действительно выгодно пополняли основной вклад, не лишним будет:

  • Учитывать надежность банка, его репутацию и участие в программе государственной системы страхования вкладов.
  • Изучать все предложения и анализировать их условия в сравнении друг с другом. Часто бывает, что стандартный вклад может оказаться более выгодным. Например, в среднем при размещении депозита с ежемесячной капитализацией под 10% годовых, аналогичный доход принесет обыкновенный вклад с процентом размещения выше на 0,5 % — 1 %.
  • Оценить собственные возможности и потребности. При краткосрочном размещении и высокой вероятности снятия денег со счета преждевременно смысл капитализации теряется. Вероятнее всего в этой ситуации более выгодным будет выбор варианта обычного депозита с наиболее высокими процентами.
  • Не доверять по умолчанию расчетам сотрудников и просчитать самостоятельно размер дохода по нескольким вкладам.

Как начисляются проценты по вкладу?

Размер процентов по вкладу регулируется двумя способами:

  • обычно процент прописывается в договоре по вкладу, и всегда является ежегодным, т.е. он будет начислен на сумму вклада за год;
  • если в договоре процент не прописан, то для начисления процентов применяется действующая ставка рефинансирования.

Проценты начинают начисляться на следующий день после того, как вы открыли вклад и положили на него деньги, а заканчивают в день закрытия вклада (включительно).

Рассчитать сумму процентов, которую можно получить в конце года, очень просто: достаточно к сумме вклада прибавить сумму, равную проценту от суммы вклада. Так, если в начале года вы положили 100 000 руб. на депозит по ставке 5%, то в конце года вы получите 105 000 руб.

Порядок выплаты процентов по вкладам зависит от типа их начисления:

  • проценты начисляются на конец срока вклада, и получить их можно только в самом конце срока вклада (как правило, такие предложения банков самые выгодные);
  • проценты начисляются и выплачиваются вкладчику ежемесячно.

Обычно вклады с выплатой процентов каждый месяц являются более безопасными для клиента с точки зрения того, что он точно получает деньги каждый месяц: чем больше срок вклада, тем выше риски инфляции, девальвации и т.п. У самого клиента также могут возникнуть экстренные обстоятельства, которые он сможет решить за счет выплачиваемых процентов. Но, к сожалению, по такому типу вклада процентная ставка всегда ниже, чем при выплате процентов только в конце срока вклада.

Минусы и скрытые нюансы

Причины, влияющие на выбор клиентов в пользу других банковских продуктов:

  1. Отсутствие возможности снимать и использовать начисленные проценты до окончания действия договора.
  2. Невозможность или невыгодные условия расторжения соглашения, досрочного или частичного снятия средств.
  3. Менее выгодные ставки, чем по обычным депозитам.
  4. Отсутствие уверенности в материальной стабильности банка.
  5. Наличие скрытых платежей и комиссий, таких как оплата за открытие и обслуживание счета, мобильный банкинг, комиссия за зачисление и снятие средств. Дополнительные расходы не всегда прописываются в договоре и часто относятся к категории расчетно-кассового обслуживания.
  6. Право банка менять процентную ставку в процессе действия договора, о чем клиент не всегда получает своевременное уведомление.

Как поможет сложный процент в построении капитала?

Самый впечатляющий пример работы сложного процента будет ниже.

Представьте, что базовая сумма у вас совсем мизерная — 1000 рублей. Но вы каждый месяц можете откладывать от зарплаты по 1000 рублей.

Теперь прикинем варианты, какие проценты дают доступные средства сохранения и инвестирования денег в год:

  • 5% — государственные облигации, так называемые облигации федерального займа. Это упрощенно, на самом деле суммы может быть побольше.
  • 10% — самый щедрый банковский вклад
  • 15% — смешанный инвестиционный портфель акций и облигаций
  • 20% — такой процент годовых может дать портфель из акций фондовой биржи.

Давайте не будем больше приводить формулы, так как мы уже все подробно рассказали. Теперь просто возьмем итоговые цифры, которые поражают воображение неподготовленного человека.

Как мы видим результаты впечатляющие, суммы растут как снежный ком. Вы все можете проверить по калькулятору или экселю, здесь нет обмана. Вы действительно можете стать миллионером, откладывая всего по 1000 рублей в месяц.

А что если вы сможете откладывать по 10000 рублей? Теперь подрисуйте в таблице везде по нолику и еще раз удивитесь результатам.

Почему в акции инвестировать безопасно? Почему акции непременно будут расти на 20% годовых? Подробная информация о стратегии и ответы на эти вопросы вы получите на нашем вебинаре об индексном инвестировании, а точнее записи этого вебинара.

Наращивание простых и сложных процентов

Формулы простых и сложных процентов позволяют определить объемы переплаты и предварительно оценить выгоды банковского продукта. При краткосрочных займах простые проценты оказываются более выгодными для банков. Однако если срок кредитования имеет среднесрочные или долгосрочные тенденции, разница может быть весьма ощутима для клиента. Отсюда выплывают следующие закономерности:

Независимо от процентной ставки при:

  1. 0 (1 + %)N.
  2. N > 1, то (1 + N * %) N.
  3. N = 1, то (1 + N * %) = (1 + %)N.

Как видим, финансовые институты, выдающие кредиты, получают больше выгоды от простых процентов при начислении всего дохода один раз к окончанию всего срока кредитования. Сложный процент приносит выгоды только если кредитование осуществляется не менее года. Оба типа процентов дают идентичную прибыль банку, если кредит оформлен на срок в один год, а проценты начисляются один раз по окончании партнерства.

Капитализация процентов

На самом деле вклады под сложные проценты принято называть вклад с капитализацией процентов. Что это такое? Если говорить просто, то для вкладчика это означает начисление процентов на проценты. Например, по условиям банковского вклада прибыль от депозита начисляется ежемесячно, но, постольку, поскольку она остается не востребована вкладчиком, ее банк прибавляет к телу депозита.

Здесь размер прибыли во многом зависит от количества периодов капитализации. Многие крупные банки, в частности, Сбербанк России, ВТБ 24 и другие, предлагают своим клиентам капитализацию один раз в квартал, то есть каждые 3 месяца. А другие коммерческие банки могут вовсе рассчитывать прибыль один раз в год, соответственно, первая капитализация будет только через 12 месяцев, а именно на этот срок большинство заключает договор.

Вернемся к вопросу, как выглядит формула сложных процентов для банковских вкладов. Попробуем рассчитать прибыль от депозита за один год:

S=D×(1+N×L100×365)^x, где:

  • S – общая сумма денежных средств, подлежащая возврату вкладчику по истечении срока действия депозитного договора;
  • N – годовой процент без учета капитализации;
  • L – число дней в том периоде, за который банк проводит капитализацию процентов;
  • x – количество капитализаций за весь период действия договора;
  • D – сумма инвестиций в банковский вклад.

Попробуем по данной формуле рассчитать депозит со следующими параметрами:

  • сумма инвестиций — 10000 рублей;
  • капитализация осуществляется один раз в месяц (всего в году 365 дней), соответственно здесь L будет равно 365/12=30,41;
  • количество капитализации — 12;
  • годовая ставка — 8%;

Теперь произведем расчет:

S=10000×(1+8×30,41100×365)^12= 10830 рублей – это общая прибыль по депозиту на конец срока действия договора.

Как видно, посчитать самостоятельно прибыль от депозита не так сложно. Но банки рассчитывают доход вкладчика с учетом капитализации процентов несколько по-другому. То есть, от базовой процентной ставки высчитывается эффективный процент по вкладу, то есть тот который будет действовать с учетом причисления процентов к телу депозита на протяжении срока действия депозитного договора.

Формула сложных процентов по вкладам будет выглядеть следующим образом:

((1+P/12)^x-1)×12/x, где:

  • P – это годовой процент без учета капитализации;
  • x – количество периодов капитализации (при том условии, если она осуществляется ежемесячно).

Рассмотрим простотой пример расчета процентной ставки, при том условии, что базовое значение 8% в год. Расчет сложной ставки:

((1+8/100/12)^ 12-1)×12/12=0,083.

То есть, согласно данным расчетам базовая ставка 8% будет увеличена на 0,083% при капитализации процентов. Если же капитализация будет осуществляться один раз в квартал, то рассчитать эффективную ставку можно по следующей формуле:

((1+P/100/4)^4-1)×100%.

Считаем вклад с теми же параметрами ((1+8/100/4)^4-1)×100%=0,2682417945625, или приблизительно 0,268.

Налог на доход по вкладам

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает налогооблажение вкладов в следующих случаях:

  • Если процентная ставка по рублевому вкладу превышает значение ключевой ставки ЦБ РФ на момент заключения или пролонгации договора, увеличенной на 5 процентных пунктов.
  • Если процентная ставка по валютному вкладу превышает 9%.

При этом налогом облагается не весь доход, полученный от вклада, а только часть, полученная в результате превышения процентной ставки по вкладу пороговой ставки. Для того, чтобы рассчитать налоговую базу (сумму, облагаемую налогом), нужно сначала рассчитать проценты налисленные по номинальной ставке вклада, а затем сделать аналогичный расчет по пороговой ставке. Разница этих сумм и будет являться налоговой базой. Для получения величины налога остается умножить эту сумму на ставку налога.

Наш депозитный калькулятор рассчитает ваш вклад с учетом налогов.

Резиденты должны платить 35% налога с доходов по депозитам, нерезиденты – 30% (НК РФ ст.224). Этот налог будет взят с размера %, превышающих нормативный показатель. Для вкладов в рублях при превышении размера ключевой ставки, составляющей 7,5%. Банки в основном, предлагают проценты, не превышающие этот порог, поэтому платить налог с доходов от вкладов обычным вкладчикам не придется.

Отличия от простого процента

Банки рассчитывают проценты по вкладам и по кредитам двумя основными способами: по формуле простых, либо по формуле сложных процентов.

Если процент всегда берется от первоначальной суммы – это простой процент.

Действительно, совсем несложно вычислить его по формуле: известная сумма делится на 100 и умножается на количество временных периодов, за которые будут начислены проценты. Говоря просто, за месяц вы всегда получаете одинаковое число, и одинаковое количество денег.

Иное дело, когда в расчет процентов для определения результата накоплений или задолженности вместо первого числа в этой формуле стоит не та сумма, которая была внесена или получена первоначально, а каждый раз другая.

Это возможно тогда, когда начисленная за первый период сумма денег автоматически прибавляется к сумме вклада или кредита. Базовая сумма становится больше, значит, и процент от нее вырастет.

С каждым периодом капитализации, если речь идет о вкладе, или сроком начисления процентов, если речь о кредите, лавинообразно нарастает процент.

Добавить комментарий

Adblock
detector