Уведомление об открытии расчетного счета

Остаток денежных средств при закрытии расчетного счета

Ответ на вопрос, можно ли закрыть счет с положительным остатком, однозначно будет отрицательным. Это деньги вашей организации, и их необходимо забрать. В заявлении о закрытии счета можно дать указание банку перечислить остаток на реквизиты в любом банке или сделать это самостоятельно, оформив платежное поручение. Существует возможность получить остаток наличными, но только если он незначительный.

Значительно сложнее ситуация, если на счете есть остаток, но банк настаивает на его закрытии, прикрываясь нормами ФЗ 115. Такие ситуации совсем не редкость в последнее время, особенно в небольших региональных банках. При этом перевод в другой банк обычно предусматривает немалую комиссию. Если вы выполнили все требования о представлении документов и не занимаетесь обналом, то можно попробовать добиться продолжения обслуживания или хотя бы отмены комиссии в судебном порядке.

Сообщение об открытии счёта в налоговую, сроки

Срок отправки уведомления был основным регулятором ответственности. За несвоевременное сообщение информации предприятию грозили довольно большие штрафы, а именно 5 000 рублей за каждый счёт платили юридические лица и 2 000 рублей обязаны были заплатить индивидуальные предприниматели.

Сообщение об открытии счёта в налоговую нужно было предоставить в течение семи дней со дня открытия. Дата присвоения расчётного счёта указывалась в справке банка. Отправить сообщение можно было по почте, главное сделать это нужно было быстро и в срок.

В связи с упрощением названной обязанности, штрафные санкции отменены, и фирмам не нужно переживать о несоблюдении сроков. Но отмена обязательства не значит, что информация о счетах не поступает в контролирующие органы. Просто современные технологии позволяют банкам самостоятельно рассылать информацию о вновь открывающихся счетах. И это стало всем удобно, так как экономится уйма времени.

Внесение уставного капитала на расчетный счет

Уставный капитал – это активы организации, которые учредители ООО вносят после государственной регистрации. С сентября 2014 года минимальный размер УК в сумме 10 000 рублей надо обязательно вносить деньгами (ст. 66.2 ГК РФ).

Сверх этой суммы внесение уставного капитала возможно как в денежной, так и в имущественной форме.

Внесение уставного капитала наличными деньгами в кассу ООО требует оформления кассовых документов и соблюдения лимита кассы. Если оформление кассовых операций производится с нарушением Инструкций Центробанка, то организация может быть оштрафована на сумму от 40 до 50 тысяч рублей.

Как внести уставной капитал на расчетный счет

С 2014 года оплата уставного капитала производится в срок не позднее четырех месяцев после регистрации ООО. До этого действовал другой порядок взноса уставного капитала на расчетный счет:

1. До регистрации общества открыть накопительный расчетный счет;
2. Внести на этот расчетный счет не менее 50% уставного капитала;
3. Оставшуюся часть УК доплатить в течение года после регистрации организации.

Сейчас регистрация ООО возможна без предварительного открытия расчетного счета, тем не менее, мы не рекомендуем учредителям затягивать с обращением в банк.

Дело в том, что уплата организацией налогов и других платежей в бюджет возможна только безналичным путем, поэтому, рано или поздно, открыть счет в банке придется.

Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке – Альфа-Банке и получите бесплатно:

• бесплатное открытие счёта
• заверение документов
• интернет-банк
• обслуживание счёта за 490 рублей в месяц
• и многое другое

Внесенными учредителями в счет уставного капитала денежными средствами (наличными или безналичными) организация может распоряжаться на свое усмотрение: закупать товары или оборудование, оплачивать аренду офиса или производственных помещений, выплачивать зарплату и т.д. В процессе деятельности общества уставный капитал ООО может быть увеличен или уменьшен, но он не может становиться меньше минимального размера, установленного законом, т.е. 10 000 рублей.

Внесение денежных средств на расчетный счет общества в качестве оплаты уставного капитала оформляется по каждому учредителю отдельно, в пределах его доли в ООО.

Если учредитель своевременно не оплатил свою долю или оплатил ее не в полном размере, то она переходит к обществу и распределяется между другими участниками.

Что касается административных штрафов в отношении самого ООО за нарушение 4-х месячного срока внесения уставного капитала, то они законом не предусмотрены, однако, в таких случаях общество может быть принудительно ликвидировано.

Как положить деньги на расчетный счет в банке

Если вы решили положить уставный капитал на расчетный счет деньгами (а мы рекомендуем этот способ, как самый удобный), то, разумеется, расчетный счет ООО уже должен быть открыт. Все, что должен сделать учредитель – это обратиться в банк, где открыт расчетный счет его фирмы, и сообщить, что он хочет внести свою долю уставного капитала.

Обращайте внимание на то, чтобы в банковских документах в качестве основания платежа на расчетный счет было указано «Взнос участника в уставный капитал», «Оплата учредителем доли в уставном капитале» или подобная фраза. Этот документ учредители хранят у себя, т.к

он является доказательством оплаты доли в ООО.

Сообщать о внесении уставного капитала в налоговую инспекцию или другие государственные органы не надо. Вся необходимая информация об этом будет отражаться в бухгалтерских документах и годовой бухгалтерской отчетности, которую организации обязаны сдать по итогам года не позднее 31 марта.

Проводки при внесении уставного капитала на расчетный счет

Доказательством внесения учредителями УК будут также бухгалтерские проводки, предназначенные для взноса уставного капитала на расчетный счет. ООО, как и любая организация, обязана вести бухгалтерский учет, поэтому рекомендуем сразу решить вопрос с бухгалтерским обслуживанием.

Проводки по внесению уставного капитала на расчетный счет следующие:

1. Формирование уставного капитала отражается на счете 80 «Уставный капитал», а поступление взносов от учредителей – на счете 75 «Расчеты с учредителями», субсчет 75.1 «Расчеты по вкладам в уставный капитал». Проводка – Дт 75.1 – Кт 80.
2. Внесение уставного капитала на расчетный счет: проводка – Дт 51 – Кт 75.1.

Если вы еще не определились с тем, кто будет вести бухгалтерию вашего ООО, предлагаем вам без каких-либо материальных рисков попробовать вариант аутсорсинга бухучета от 1С.

Процедура открытия

Перед предпринимателем, который в индивидуальном порядке занимается хозяйственной деятельностью, нет обязанности в открытии банковских счетов для проведения расчетных операций. Но в ряде случаев без счета не обойтись. Например, принятие платежей в безналичном виде от предприятий, учреждений, организаций, являющихся юридическими лицами, а также от прочих ИП. Случай, когда размер денежных переводов (установленный одним соглашением) составляет более 100000 руб., также требует такого счета. Это связано с принятым лимитом суммы по соглашению.

У предпринимателя есть право открыть счет в любое время с момента завершения регистрационных действий. Принятие решения по данному поводу может основываться на специфике и характерных чертах деятельности, которой он занимается. На законодательном уровне не определено ограничений по территориальному аспекту относительно открытия счетов. Так, нет потребности в открытии счета только в ближайшем банковском отделении. Банк выбирается яисходя из удобства для клиента.

Сообщение об открытии расчетного счета ИП в предусмотренном законом порядке проводится в инспекцию федеральной налоговой службы, в государственный Пенсионный фонд только тогда, когда операция производится не на территории Российской Федерации. Еще необходимо в этом же случае уведомлять фонд социального страхования, если ИП выступает как работодатель и взаимодействует с наемными сотрудниками в целях ведения бизнеса.

Для проведения операций по открытию счетов ИП должен подготовить пакет установленных документов. Среди них могут быть:

1. Документы о постановке на учет в инспекции федеральной налоговой службы, которые должны быть заверены у нотариуса.
2. Свидетельство о факте прохождения индивидуальным предпринимателем государственной регистрации, заверенное нотариусом.
3. Ксерокопия паспорта физического лица – гражданина Российской Федерации. Ксерокопировать нужно главный разворот и страницу, где указано место регистрации (расположение скопированных страниц на одном листе формата А4).

Когда предпринимательская деятельность требует лицензии, следует иметь при себе все лицензионные документы. Указанный перечень может варьироваться конкретными кредитно-финансовыми организациями, поэтому список следует заранее точно узнавать в выбранном банковском отделении, с которым планируется поддержание отношений.

Как ООО закрыть расчетный счет

Если фирма решила закрыть расчетный счет, то обычно никаких проблем не возникнет при условии отсутствия задолженностей перед банком. Достаточно подать в отделение полный комплект документов и заявление. Уведомлять никого не потребуется.

Иногда ООО не может закрыть расчетный счет без решения учредителей. Эта особенность может быть предусмотрена в Уставе общества, и ее потребуется соблюсти. Еще одной особенностью является возможность снять остаток только на определенные нужды, например, зарплату, хознужды и т. д. На практике, часто проще перебросить остатки на другой счет, даже если они совсем небольшие.

Как и когда закрывать счет при ликвидации ООО

При ликвидации общества руководитель организации лишается права распоряжаться средствами и закрывать счета. Если ликвидация добровольная, то эти полномочия перейдут к ликвидатору или ликвидационной комиссии, которую учредители должны назначить своим решением. Если ликвидация проходит при банкротстве, то полномочия по управлению счетами переходят к назначенному судом конкурсному управляющему.

Дополнительно при закрытии счета общества, находящегося в процессе ликвидации, необходимо приложить один из следующих документов:

• протокол общего собрания учредителей или решение единственного участника о назначении ликвидатора (комиссии);
• судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Обычно счет в банке следует закрывать после сдачи ликвидационного баланса, но до того момента, пока будет внесена запись о ликвидации организации в государственный реестр. Однако, законодательство не регулирует этот момент, и часто счета закрывают значительно раньше, а потом сталкиваются с проблемой уплаты налогов.

Представление взыскателю сведений о банковских счетах должника

^

Пунктом 8
статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» (далее – Закон № 229-ФЗ) предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества
не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у
налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности,
определяемого в соответствии с частью 2 указанной статьи. Взыскатель при
наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к
исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении
этих сведений.

Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения.

Перейти
Информация о налоговых органах размещена на настоящем сайте ФНС России, электронный сервис Адреса и
платежные реквизиты вашей инспекции

При обращении в налоговый орган
с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих
прав на получение указанной информации необходимо
одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном
законодательством Российской Федерации порядке (нотариусом или судом,
выдавшем взыскателю исполнительный лист)
копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.

В случае представления в налоговый орган копии исполнительного листа, заверенной уполномоченным должностным лицом организации, являющейся взыскателем, одновременно предъявляется подлинник исполнительного листа.

Надлежаще оформленный запрос
может быть направлен по почте (при необходимости получения подтверждения о
получении адресатом – заказным письмом с уведомлением), либо предъявлен в
налоговый орган лично (через уполномоченного представителя – по доверенности).

При предъявлении взыскателем лично в налоговый орган подлинника
исполнительного лица налоговый орган после документального фиксирования факта
его наличия возвращает подлинник исполнительного листа взыскателю.

Открытие расчетного счета: поиск подходящего банка

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета. В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто. Для того, чтобы выбрать оптимальный банк необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

• территориальная доступность банка
• стоимость открытия и ведения расчетного счета
• размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
• надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски. В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто. Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета. Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели – нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Подготовка уведомления

До второго мая 2014 года каждое юридическое или физическое лицо, в качестве индивидуального предпринимателя прошедшее все этапы государственной регистрации, после завершения процедуры оформления счета в банке обязано было направлять письмо в ИФНС об открытии р/с. С начала прошлого года в налоговое законодательство были внесены значительные изменения, которые полностью отменили данную норму.

Уведомление в налоговую – это форма С-09-1. Оформлялась она только в двух экземплярах, каждый из которых состоял из двух листов. Первый лист предназначен для заполнения данными об индивидуальном предпринимателе или юридическом лице. На втором листке указывались реквизиты обслуживающего банка.

Хозяйствующим субъектам перед тем, как сообщить в налоговую об открытии р/с, не нужно было уплачивать сумму государственной пошлины или заверять эту бумагу у нотариуса. Также важным моментом являлся сам срок подачи этой формы. Ровно семь рабочих дней – период времени, за который налогоплательщик должен успеть отправить уведомление в налоговую инспекцию. За просрочку – административный штраф в размере от 5000 рублей.

Почему сумма штрафа была не фиксированная, а «плавающая»? А вот почему. В соответствии с законодательной базой Российской Федерации, любой субъект хозяйствования имеет право в одном банковском учреждении оформить не один, а сразу несколько расчетных счетов. В местное отделение ИФНС необходимо было направлять не общее уведомление для всех р/с, а на каждый отдельное. Иными словами, предприниматель оформил в банке сразу два расчетных счета. Значит, заявителю необходимо подготовить сразу два бланка уведомления по форме С-09-1 отдельно для каждого действующего р/с. В случае, если налогоплательщик решил уклониться от данной нормы, то штраф взимался также по каждому счету отдельно.

Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не знали, как оповестить налоговую об открытии расчетного счета, или были не в состоянии выполнить эту задачу самостоятельно, сделать это можно было при помощи различных консалтинговых или аутсорсинговых компаний, которые занимались подготовкой и подачей в указанные инстанции всех необходимых документов.

Как оформить уведомление?

Данное сообщение в налоговые органы имело строго определенную форму. Заполнять ее можно было как вручную, так и при помощи компьютерной техники. При заполнении от руки необходимо было придерживаться следующих правил:

• Заполнять форму С-09-1 только ручкой с синими чернилами.
• Все буквы должны быть печатными. Для каждой отведена отдельная клеточка, поэтому растягивание одной буквы на несколько пустых квадратов или зажимание нескольких букв в один не допускается.
• По поводу пустых клеточек необходимо было узнавать в территориальном отделении ИФНС, в которое вы собирались подавать заявление. Например, в Москве местная налоговая инспекция требовала, чтобы не было пустых клеток. Для их устранения рекомендовалось ставить прочерки.

Еще одним вариантом отправки уведомления была почтовая связь. Рекомендовалось оформлять послание в форме ценного письма с описью вложения. В данной ситуации время отправки ценного письма определяли по штемпелю. Поставить его нужно было на обоих экземплярах документа. Тот вариант, который оставался у отправителя, и становился подтверждением того, что заявитель отправил документы вовремя.

Далее в обязательном порядке необходимо было уведомить об открытии р/с еще Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования. В противном случае для нарушителя также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей. Однако с 02.05.2014 данные нормы полностью устранены. Теперь при открытии р/с в банке его владельцу нет необходимости сообщать об этом в вышеупомянутые инстанции.

Справочные документы

Существовал еще один очень важный документ – справка об открытых расчетных счетах из налоговой службы. Этот документ мог быть получен двумя способами, например, личным обращением в отделение банка или в отделение налоговой службы по месту регистрации.

К первой форме чаще всего прибегали представители все той же ФНС. Для того, чтобы получить документ, необходимо было всего лишь составить заявление в произвольной форме и отправить его в банк или в налоговую инспекцию. Заявка должна была содержать в себе основную информацию о налогоплательщике, наименование банка, где открыт счет, в какой валюте он работает и прочее. Конкретный срок для выдачи подобной справки нормативно не был закреплен. Однако процедура могла длиться от пяти дней до одного месяца. Теперь же банковское учреждение самостоятельно оповещает все государственные органы, в том числе и налоговую инспекцию, об открытии юридическим лицом или ИП счета.

Перечень документов для открытия счета юридическим лицом

В данном случае предприниматель должен подготовить следующую документацию:

• свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию ЮЛ;
• документ, который свидетельствует о постановке на учет в налоговой инспекции;
• уведомление, подтверждающее присвоение кодов статистики из Росстата;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• документы на юридический адрес;
• протокол о создании ЮЛ;
• документ, удостоверяющий личность.

Банк также может запросить листы записей ЕРГЮЛ и учредительный договор. Если осуществляемая деятельность подлежит лицензированию, следует предоставить лицензию. Кроме того, может потребоваться круглая печать юридического лица.

Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания

Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.

Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.

Радостное событие произошло 1 мая 2014 года –

Ни юридические лица, ни индивидуальные предприниматели отныне не обязаны извещать налоговую инспекцию ни об открытии, ни о закрытии банковского счёта.

Эти позитивные изменения стали возможны благодаря вхождению в силу Федерального закона от 2 апреля 2014 года под. № 59-ФЗ (вступил в силу 1 мая этого же года)

Суть вышеозначенного закона сводится к тому, что в связи с важностью сокращения сроков регистрации ЮЛ и ИП в органах гос власти, нужно избавить их от тех действий, которые не являются строго необходимыми, в том числе письменных уведомлений налоговых инспекций об открытии-закрытии расчетных счетов

И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.

Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее – хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Можно было и почтой

Еще один вариант подачи извещения об открытии и закрытии расчетных счетов в банке был допустим через федеральную почтовую службу. В этом случае, в налоговую службу надо было отправить заказное письмо. К нему нужно было приложить заранее подготовленную опись вложения и попросить у почтовиков уведомление о вручении. Доказательством своевременного факта передачи извещения налоговой инспекции служила почтовая квитанция и та самая опись вложения.

Оправлять подобные уведомления каким-либо иным способом, в частности, через электронные средства связи, предприятия и организации не имели права.

Самым важным в подаче уведомления об открытии-закрытии расчетных счетов было соблюдение сроков. Нарушение их каралось внушительными штрафами в 5000 рублей. Совместно с отменой обязательного уведомления налоговой о действиях с расчетными счетами, штрафы также были упразднены.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Но! Как показывает практика предпринимательской деятельности в нашей стране, в отношении малого и среднего бизнеса, со стороны государственных органов претворяется модель кнута и пряника. Если что-то отменили, кому-то где-то дали послабление, значит, в скором времени непременно в какой-то части последует ужесточение законов и правил.

Теперь налоговики имеют полное законное право требовать и получать в банках справки с информацией о движении денежных средств на предприятиях и организациях, а также личных счетах физических лиц.

В таких справках должна содержаться информация о всех переводах, операциях и остатках средств на счетах. При этом банки не могут тянуть с предоставление таких сведений, ибо опять же поставлены в строгие временные рамки: в течение трех рабочих дней вся запрашиваемая информация должна быть предоставлена, иначе теперь уже банки подпадают под финансовые и административные санкции. И поверьте, они сделают всё возможное, чтобы этого избежать!

Порядок информирования до 2014 года

До принятия в 2014 году правительством РФ поправок в нормативной базе существовала строго определенная обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей извещать письмом контролирующие органы об открытии или закрытии расчетных счетов в надлежащем порядке и сроке. Заявители представляли в ФНС сообщение, составленное по установленной форме С-09-1 и оформленное в 2-х экземплярах.

Форма письма включала 2 листа: первый содержал данные о заявителе, второй сообщал реквизиты банка, оформившего договор РКО. Документ направлялся в налоговый орган без необходимости уплаты госпошлины и нотариального удостоверения.

Законодательство предоставляло компаниям и ИП 7 рабочих дней с момента регистрации банковского счета для подачи соответствующего уведомления. За нарушение регламента грозил штраф. В случае заключения договоров с несколькими банковскими организациями, возникала необходимость отдельного извещения по каждому расчетному счету.

Разрешалось заполнение бланков сообщений следующим способами:

• с применением компьютера;
• в ручном формате с использованием шариковой ручки с синими чернилами, строго печатными буквами, размещенными по одной в специально отведенных клетках.

Уведомление заверялось подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью компании и дополнялось справкой из банка, подтверждающей оформление РКО. Для отправки документа применялся формат почтового письма с описью вложения. Почтовый штемпель свидетельствовал о дате сообщения.

Кроме того, владельцы банковских счетов при их открытии обязаны были сообщить об этом в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.