Факторинг для малого бизнеса

Советы по выбору факторинговой компании

Услуги факторинга предлагают как крупные банки, так и небольшие фирмы. Если у вас компания с относительно маленьким оборотом, то в банке процесс рассмотрения документов может сильно затянуться. Они не любят «мелочевку». В этом случае советую обращаться в небольшую факторинговую организацию.
Не забывайте сравнивать стоимость услуг. У «фактора» может присутствовать или же, наоборот, отсутствовать процент за просрочку платежа покупателем

Обращайте на это внимание. Суммы комиссий самих факторинговых компаний тоже могут отличаться.
Не пренебрегайте отзывами людей

Так вы можете выяснить все подводные камни и реальные условия предоставления услуг.

Топ лучших банков, предоставляющих факторинг

Факторингом пользуются в разных странах уже несколько десятков лет. В России эта услуга стала активно применяться относительно недавно. Предлагаю вам рейтинг банков по объему выплаченного финансирования по данным Ассоциации факторинговых компаний за 2019 год:

Преимущества и недостатки

Как у любой финансовой услуги, у факторинга есть определенные плюсы и минусы. К преимуществам относится:

  1. Гарантия безостановочного оборота денежных средств
  2. Снижение рисков возникновения дебиторской задолженности
  3. Экономия налога с прибыли, который поставщик должен платить от даты отгрузки товара. Возможно такое положение, когда без факторинга товар отгружен, деньги поставщику еще не поступили, а обязанность уплаты налога уже возникла.
  4. Финансирование по договору с фактором не является кредитом и не влияет на баланс компании
  5. Возможность удобного графика оплаты для покупателя
  6. Нет необходимости оформления залога в сравнении с кредитом
  7. Инкассацией задолженности покупателя занимается фактор

К недостаткам услуги следует отнести:

  1. Дополнительные затраты на нее (до 10% стоимости поставки или до 30% годовых к сумме)
  2. Требуется предоставлять фактору подробную информацию о покупателе
  3. Применима только в случаях безналичных расчетов
  4. Если ритмичность отгрузок и платежей высокая, услуга теряет смысл
  5. Высокие и запутанные тарифы

Факторинг

Иной альтернативой кредиту или скорее кредитной линии может быть факторинг, как инструмент привлечения финансирования, который направлен на пополнение оборотного капитала. Факторинг регулируется . С 1 июня 2018 года были внесены изменения в договор факторинга, который перестал в обязательном порядке предусматривать обязанности по финансированию клиента, что изменили подход к договору факторингу. Привлечение финансирования через факторинг проще, с меньшими рисками и часто быстрее, чем получение кредита, который сейчас банки, как правило, выдают под поручительство и залог. Факторинг полезен предпринимателю тогда, когда он часто предоставляет отсрочку платежей, поставляя свои товары, например, в розничную сеть. Нуждаясь в оборотном капитале, самое разумное взять денежные средства, заключив договора факторинга. Факторинг, по сути, представляет собой финансирование под уступку права требования компанией-поставщиком фактору, который предоставляет финансирование. В факторинговых сделках участвуют три стороны:

  • факторинговая компания (или факторинговый отдел банка), Фактор;
  • клиент (поставщик товара или услуги);
  • предприятие (фирма, организация) – покупатель товара.

Для правильно выбора инструмента финансирования необходимо знать, что факторинг бывает с регрессом или без права регресса.

При факторинге с регрессом компания может рассчитывать на получение до 90% от общей суммы сделки, получить быстрое финансирование и выгодное финансирование на период отсрочки платежа в сравнении с кредитованием. Регрессный факторинг дает право факторинговой компании или факторинговому отделу банка требовать возврата долга в случае его неуплаты покупателем с продавца. Факторинг с правом регресса предполагает такую же последовательность за исключением второго этапа, на котором клиент может получить от фактора 90-95% от суммы поставленного товара или услуги и последнего этапа, на котором фактор вправе предъявить требования, как к клиенту, так и к компании, которая получила товар или услугу. Факторинг с регрессом предполагает более тщательный анализ, более длительные сроки и большие риски для клиента. Факторинг – хороший и полезный инструмент для компаний, которые нуждаются в оборотных средствах, но необходимо очень внимательно читать договор – лучше, чтобы это делал профессионал. Судебная практика такова, что по договору регрессного факторинга в случае неоплаты с клиента взыскивается и сумма предоставленного финансирования, фиксированный сбор за обработку документов по каждой поставке, комиссия за факторинговое обслуживание, процент от суммы поставки, комиссия за предоставление финансирования (в процентах), которая начисляется с момента выплаты финансирования фактором Клиенту до дня поступления соответствующих денежных средств на счет Фактора, как, например, в Решении Арбитражного суда г. Москвы от 4 апреля 2016 г. по делу № А40-4806/2016.

Безрегрессный факторинг доступен в случае, если покупателями являются крупнейшие российские и иностранные компании. Безрегрессный факторинг имеет целый ряд преимуществ:

  • повысить ликвидность и улучшить финансовые показатели за счет списания дебиторской задолженности с баланса организации;
  • увеличить покупательную способность;
  • уменьшить размер рабочего капитала;
  • улучшить коэффициент отношения долга к показателю EBITDA.

Схема получения финансирования выглядит следующим образом:

  • поставщик доставляет товар или оказывает услугу;
  • фактору передаются документы, подтверждающие выполнение обязательств со стороны клиента;
  • фактор оплачивает 60-70% от поставленных товаров/выполненных услуг;
  • когда получатель услуги оплачивает фактору за поставленные товары или услуги фактор забирает оплаченное клиентом, остальное переводит клиенту за вычетом комиссии. При неисполнении обязательств со стороны получателя товара или услуги фактор сам принимает меры по взысканию долга.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что лизинг и факторинг могут быть хорошей и выгодной альтернативой кредиту или кредитной линии, если с должной осмотрительностью выбирать контрагентов и партнеров, а также внимательно читать все условия договора и планировать финансовые поступления.

Этапы соглашения сторон

Для предоставления услуги факторинга без регресса клиенту необходимо подать заявку о предстоящей сделке на условиях отсрочки платежа. Обязательно предоставляются сведения о заказчике и предварительная сумма отгрузки.

  1. Кредитор проводит проверку платежеспособности будущего дебитора, чтобы исключить факт мошенничества. Финансовые риски ложатся на плечи третьего лица. Период ожидания ответа зависит от быстроты получения полной информации о покупателе. Если договор на предоставление факторинга без регресса заключается с участниками не в первый раз, процедура заканчивается быстро.
  2. После одобрения платежеспособности дебитора, поставщик оформляет документы на отгрузку: накладные на товар или услугу, счета-фактуры, договор поставки с указанием срока отсрочки платежа.
  3. Если товар был оплачен частично, взнос указывается в договоре. Факторинговое финансирование будет сделано из расчета задолженности.
  4. Клиент получает финансирование. Обычно сумма не превышает 90 процентов от долга заказчика. Остаток возвращается после того, как должник вносит всю сумму на счет кредитной организации.

При положительном исходе событий денежные средства за вычетом комиссии за услугу финансирования поступают на счет продавца. На этом сделка закрыта.

Другая сторона сделки

Иногда идеальная схема проверки дает сбой – дебитор не погашает отсрочку в положенный срок. При регрессивной системе возместить убытки кредитору обязан клиент. Но в данном случае процедурой возврата долга занимается фактор, потому что по договору клиент застрахован от подобных рисков.

Кредитная организация посылает уведомление должнику, чтобы задолженность была погашена. При этом у потерпевшей стороны есть право получить проценты, потому что должнику был предоставлен кредит и деньги должны работать.

Потери клиента, получившего финансирование отгрузки в рассрочку, составляют 10 или 15%, которые посредник сделки недоплатит, если дебитор потерял платежеспособность.

Этапы одобрения заявки на факторинг

1. Предварительная работа

Банки не принимают решение по вопросу факторингового обслуживания без предварительного анализа. Прежде чем будет заключён договор, проводится подготовительная работа, которая включает:

  • общение с представителем организации;
  • сбор и анализ информации о фирме;
  • определение уровня риска.

В ходе данных мероприятий фактор отбирает потенциальных клиентов, которым в перспективе может предоставить финансирование. Специалисты анализируют общую информацию о каждой фирме: в какой области она работает, как осуществляет платежи (авансовым методом или по мере реализации товара). В то же время тем компаниям, которые обращаются за получением факторингового обслуживания, предоставляется возможность познакомиться с правилами оказания данной услуги и теми требованиями, которые предъявляет фактор.

На подготовительном этапе клиент передаёт фирме-фактору необходимый пакет документов, который позволяет рассмотреть вопрос о финансировании существующей задолженности. В каждом банке есть специальный сотрудник, который контролирует, чтобы документы были предоставлены в полном объёме и правильно оформлены. Должны быть соблюдены как законодательные нормы, так и требования самого банка.

После собеседования фактор в обязательном порядке изучает финансовое состояние клиента и дебитора. Вся необходимая информация собирается путём анкетирования. Анкета, которую заполняет кредитор, может включать самые разные вопросы, в том числе о наличии и причинах рекламаций. В обязательном порядке туда включается раздел, связанный с дебиторами. Данные тщательно изучаются не только сотрудниками факторингового отдела, но и юристами и представителями службы безопасности. Это необходимо, чтобы убедиться в достоверности предоставленных сведений и юридической правильности договорных отношений.

Затем специалисты переходят к анализу степени риска предполагаемой факторинговой операции. Они делают прогнозы на основании тех данных, которые были получены в ходе подготовительной работы. Основная цель — определить вероятность того, что дебитор не погасит свою задолженность

Поэтому особое внимание уделяется вопросу платежеспособности покупателя и его кредитной истории

Только после изучения всех документов и формирования полного понимания финансового состояния клиента и дебитора банк может принять решение о финансировании той или иной сделки через факторинг.

2. Работа по оформлению документов

Если по результатам подготовительного этапа банк принял положительное решение о факторинговом обслуживании, начинается процесс оформления документов. В дальнейшем всё взаимодействие с клиентом будет происходить согласно правилам, обозначенным в договоре факторинга. Соответственно, чтобы все операции были проведены правильно с юридической точки зрения, необходимо грамотно его составить. Практика показывает, что наиболее эффективным является договор факторингового обслуживания, по которому фактор берёт на себя обязательства по финансированию конкретной или всех задолженностей.

В этом документе отражается ряд общих положений, в частности предмет договора, права и обязанности сторон, ответственность за невыполнение обязательств, правила осуществления финансирования, порядок действий в случае непредвиденных обстоятельств, стоимость факторинговых услуг, срок действия договора и многое другое. Также необходимо подробно описать задолженность, права на взыскание которой передаются фактору: кто является дебитором, какие документы подтверждают наличие долга, каков его размер, в какой срок средства должны быть возвращены и т. д. Всё это отмечается в специальных дополнениях к договору.

3. Мониторинг факторинговой сделки

Мониторинг факторинговой сделки подразумевает, что фактор контролирует выполнение клиентами и дебиторами своих обязательств. Этот процесс очень важен для организации финансовых операций, и он не прекращается в течение всего периода сотрудничества.

Основные составляющие мониторинга таковы:

  • регулярная оценка соответствия активов, размещённых по факторинговому договору, всем существующим требованиям. Речь идёт об условиях, которые выдвигает сам банк в своих документах, касающихся факторинговых операций, а также о нормах, выработанных государственными органами, контролирующими деятельность финансовых организаций;
  • анализ текущего финансового состояния компании-клиента и должников;
  • контроль сделок, в которых в качестве одной из сторон выступает предприятие, представляющее проблемную отрасль экономики.

Для участия в государственных и муниципальных закупках микропредприятиям не хватает финансирования.

Расширение доступа субъектов малого предпринимательства к участию в закупках для государственных и муниципальных нужд было одной из основных антикризисных мер правительства последнего времени.

Попытки протолкнуть представителей малого бизнеса в систему государственных закупок предпринимались с середины 2000-х годов. Сначала госзаказчиков обязали отдавать малым предприятиям не менее 10% объема годовых закупок, в 2014 году — уже 15%. В конце 2014 года правительство решилось ввести поэтапное повышение лимитов обязательного участия малого и среднего бизнеса в закупках до 18%, введя при этом обязательную 10-процентную квоту на прямые договоры госкорпораций с субъектами МСП.

Вообще правительственная стратегия развития малого и среднего бизнеса до 2030 года предусматривала постепенное наращивание обязательной квоты на закупки у предпринимателей с 18% в 2016 году до 25% с 2018-го. Однако сейчас эти планы оказались под угрозой.

Одной из причин такого снижения эксперты, следящие за происходящим в сфере закупок, называют несоответствие требований госзаказчиков, предъявляемых к участникам закупок из числа субъектов МСП к их возможностям. То есть микропредприятия не справляются со стандартами заказчиков.

И это несмотря на то, что процедуры закупок становятся с каждым днем все прозрачнее и честнее. С этим утверждением соглашается подавляющее большинство предпринимателей, участвующих в госзакупках.

Однако больше половины микропредприятий отсеивается на стадии доступа к торгам. Это связано с серьезными организационными и финансовыми ограничениями.

В первую очередь микропредприятиям сложно справиться с финансовыми условиями участия в госзакупках. Любые аукционы проводятся
при условии оплаты обеспечительного взноса, размер которого зависит от размера контракта. Но это, как правило, еще полбеды: средствами на взнос ЭТП на участие в аукционе микропредприятия все таки располагают и в состоянии внести на каждую из пяти федеральных ЭТП по 5-25 тысяч рублей. Сложнее дело обстоит с обеспечением исполнения контракта в случае победы в аукционе. Именно здесь для микропредприятий заключается основной риск, связанный с кассовым разрывом.

Микробизнес может быть прибыльным, а средств при этом у предпринимателя может не быть, поскольку оплата по госконтракту производится всегда на основе отсрочки платежа плюс к этому необходимость внесения обеспечительного взноса по контракту, т.е. перед исполнением контракта микропредприятие сталкивается с необходимостью вывода части собственных средств “в никуда” (на спецсчет госзаказчика). Получается, чтобы заработать – надо прежде заплатить. Предъявление банковской гарантии заказчику на сумму обеспечения может помочь микробизнесу не отвлекать собственные средства для этого, но выдача БГ не является у банков бесплатной, поэтому себестоимость исполнения госконтракта увеличивается на это и другие подобные мелочи.

Вместе с тем, требования заказчиков к исполнению госконтрактов серьезные, их соблюдение требует привлечения значительных сил и средств, превосходящих возможности микропредприятий.

Ведь мы все понимаем, что несмотря на прозрачность закупочных процедур и непредопределенность результатов, заказчики не всегда рады новому поставщику или исполнителю и всегда могут создать ему проблемы с приемкой товаров, работ, услуг, грозящих попаданием в Реестр недобросовестных поставщиков. И в такой ситуации микропредприятия очень уязвимы, у них нет возможностей без конца судиться с заказчиком, а значит их проще склонить к “договорняку” с заказчиком.

Это с одной стороны. А с другой стороны, микропредприятия, аффилированные с руководством госзаказчика, могут позволить себе упасть в цене “ниже низкого” во время аукциона и, таким образом, выиграть тендер, не опасаясь при этом неприятностей с невозможностью исполнения госконтракта по явно заниженной цене.

Микропредприятия, которые уже работают с госзаказами, вынуждены приспосабливаться. Инструментом, к которому все чаще обращается малый бизнес, стал факторинг.

Факто́ринг — это кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности (как правило, не превышающей 180 дней). В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк или факторинговая компания) — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор). Оборот российского факторинга по итогам 2016 года достиг 2 трлн руб.

Также много различных фирм, готовых предложить прямые и посреднические услуги факторинга, их можно найти в сети, но бухгалтер не имеет возможности оценить их услуги и, как следствие, рекомендовать своим читателям.

Кто может воспользоваться

Эта услуга заинтересует предприятия, что занимаются продажей товаров или услуг. Связано это с постоянно возникающей перед ними проблемой: реализация с оплатой по факту настораживает потенциальных клиентов, а предоставление отсрочки лишает бизнес оборотного капитала. На решении такой задачи и специализируются факторинговые компании.

  • малому или среднему бизнесу требуется пополнение запаса оборотных средств. На такие цели банки не дают кредиты;
  • перспективный клиент соглашается на сотрудничество, когда есть отсрочки оплаты;
  • поставщик заинтересован в подключении нового контрагента, но нет уверенности в его платежеспособности;
  • малое предприятие собирается работать с диктующими контрагентам собственные условия оплаты крупными покупателями.

Но финансовые агенты не всем клиентам предлагают одинаково привлекательный факторинг. На лояльное отношение претендуют те, кто соответствует требованиям:

  • предприятие работает в этой отрасли не меньше года;
  • договоры поставщика с покупателями предусматривают отсрочку до 180 дней;
  • клиенты предприятия оплачивают товар в безналичной форме;
  • оборот фирмы превышает 3 млн. рублей в месяц;
  • компания собирается подключить к схеме факторинга нескольких покупателей;
  • партнеры предприятия настроились на долгосрочное сотрудничество;
  • общая сумма договора на поставку товара превышает 1–3 млн. рублей.

Но определенных клиентов вообще признают не соответствующими требованиям факторинга. Предприятие не может воспользоваться услугой, когда:

  • имеет большую базу допустивших просрочки выплат контрагентов;
  • производит продукцию с ограниченным оборотом;
  • принимает оплату после завершения работ или услуг;
  • собирается применить финансовый факторинг в расчетах с собственными филиалами;
  • оказывает услуги послепродажного сервиса;
  • планирует компенсировать задолженность физических лиц;
  • использует факторинг в работе с бюджетными учреждениями;
  • собирается погасить долг по комиссионным сделкам.

Правовое регулирование факторинга

В XX веке факторинговые операции получили широкое распространение в международной коммерческой практике. Участники деловых отношений столкнулись с отсутствием правового регулирования факторинговых операций. В Европе данные операции регламентировались в основном общими нормами обязательственного права. При этом надо учитывать, что в разных правовых системах нормы гражданского права и практика их применения отличаются друг от друга.

Поэтому в мае 1988 года на международной конференции в Оттаве была принята Конвенция о международном факторинге, подготовленная Международным институтом унификации частного права. Данная конвенция помогла унифицировать ряд норм, регулирующих правовые отношения участников факторинговых сделок, и урегулировала вопросы, не имевшие решения в национальных правовых системах.

Под факторинговым контрактом конвенция понимает контракт, заключённый между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

  • поставщик должен или может уступать финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;
  • финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:
    • финансирование поставщика, включая заём и предварительный платёж;
    • ведение учёта (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;
    • предъявление к оплате денежных требований;
    • защита от неплатёжеспособности должников;
  • должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования.

Российская Федерация является участником Конвенции о международном факторинге c 1 марта 2015 (Федеральный закон от 05.05.2014 г. N 86-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА по международным факторинговым операциям»).

В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята вторая часть Гражданского кодекса. В статье 824 ГК РФ даётся следующее описание факторинга как финансирования под уступку денежного требования, а само определение факторинга отсутствует:

По договору финансирования под уступку долгового требования одна сторона (финансовый агент) передаёт или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счёт денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.

Иными словами, фактические долги (денежные требования) могут быть проданы кредитором определённому лицу, обладающему свободными денежными средствами (финансовому агенту), который обязуется выплатить клиенту (кредитору) причитающийся ему долг третьего лица, за вычетом собственных интересов и комиссии. Когда наступит срок платежа по указанным суммам, финансовый агент взыщет их с должника. Комиссия факторинговой компании обычно складывается из нескольких составляющих — комиссия за сервис, процент за деньги, комиссия за кредитный риск и регистрацию поставки.

Закон различает два вида денежных требований, которые могут быть предметом уступки: срок платежа по которым уже наступил, то есть реально существующая задолженность, и платёжные обязательства, срок платежа по которым ещё не наступил (будущие требования).

Факторинг в сегменте МСБ

За 1-е полугодие 2018 года структура рынка в разрезе объема бизнеса клиентов практически не изменилась относительно результатов прошлых лет. Несмотря на некоторый рост доли сделок в сегменте МСБ в течение 2016–2018 годов, основной объем финансирования, предоставленного Факторами, по-прежнему приходится на крупный бизнес (см. график 5). Средний чек в 1-м полугодии 2018-го вырос до 261 млн рублей с 185 млн рублей в 1-м полугодии 2017-го. Данные о распределении сделок по масштабам клиентского бизнеса были предоставлены 14 участниками исследования, на которых пришлось около половины совокупного финансирования рынка.

По данным Факторов, раскрывших соответствующую информацию, объем предоставленного ими финансирования клиентам из сегмента МСБ насчитывает порядка 166 млрд рублей в 1-м полугодии 2018-го. Лидерами по обслуживанию клиентов малого и среднего бизнеса являются ООО «ВТБ Факторинг», ООО «МСП Факторинг» и ПАО «АКБ «Металлинвестбанк» (см. таблицу 5). При этом сегмент МСБ в качестве ключевого направления факторингового бизнеса можно выделить лишь у 6 из 14 раскрывших соответствующие данные игроков (доля предоставленного ими финансирования малому и среднему бизнесу превышает 80%), в том числе у 2 крупных участников – ООО «МСП Факторинг» и ПАО «АКБ «Металлинвестбанк».

Таблица 5. Рэнкинг по объему финансирования, фактически предоставленного Факторами клиентам из сегмента МСБ

Место Фактора по итогам 1-го пол. 2018 г.Место Фактора по итогам 1-го пол. 2017 г.Наименование ФактораОбъем финансирования, фактически предоставленного Фактором клиентам сегмента МСБ под уступку денежного требования, млн руб.Доля сегмента МСБ в общем объеме предоставленного Фактором финансирования в 1-м пол. 2018 г., %
1ООО «ВТБ Факторинг»49 577.119.2
2ООО «МСП Факторинг»45 296.098.1
32ПАО АКБ «Металлинвестбанк»28 112.4100.0
43ООО «Сбербанк Факторинг»13 688.310.8
5ПАО «Промсвязьбанк»12 637.126.1
65ООО «КАПИТАЛ ФАКТОРИНГ»5 654.928.9
74АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК»4 325.680.1
87ООО МКК «СимплФинанс»3 318.195.6
9Банк «СОЮЗ» (АО)1 120.06.6
108«СДМ-Банк» (ПАО)920.490.3
1110ООО «ФК Санкт-Петербург»753.015.9
1211АО «ОТП Банк»351.74.4
13АО «ГЛОБЭКСБАНК»274.017.6
1412АКБ «Ижкомбанк» (ПАО)178.4100.0

Сохранение невысокой распространенности факторинга для клиентов малого и среднего бизнеса участники рынка связывают с отсутствием интереса у крупных игроков к работе с мелкими чеками, а также активизацией альтернативных источников финансирования – кредитования и лизинга, которые субсидируются государством.

Документы для заявки на факторинг

Перед заключением сделки факторинговая компания запрашивает у организаций стандартный перечень документов:

  • во-первых, заверенные копии учредительных документов, а также копии паспортов и приказов о назначении лиц, имеющих право подписи. Эти документы необходимы, чтобы подтвердить правоспособность организации и полномочия тех сотрудников, которые будут заключать договор с фактором;
  • во-вторых, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76, анализ счета 51 и информацию о дебиторской задолженности. Эти данные позволят банку установить лимит и ставку финансирования;
  • в-третьих, бизнес-справку и анкеты по предоставленной форме. С их помощью факторинговые организации собирают дополнительную информацию о клиенте, его партнёрах и поставщиках.

Обычно документы передаются представителю фактора, который лично посещает офис клиента. Поэтому многие фирмы, предоставляющие факторинговые услуги в регионах, готовы сотрудничать лишь с теми предприятиями, которые расположены не слишком далеко. При этом нельзя забывать, что головные офисы всех крупных финансовых организаций находятся в Москве и все решения принимаются именно там.

Между обращением в банк и началом факторингового обслуживания проходит не менее месяца, поэтому к заключению сделки лучше подготовиться заранее.

Когда необходим

К услуге финансирования фактором сделки компании обращаются в экстренных ситуациях, но именно тогда его трудно уговорить. Сохранность оборотных средств позволяет повысить прибыль компании, сразу же вложить деньги, полученные за товар, в развитие, а не на оплату долга, возникшего после поставки.

В РФ услуга востребована в случаях:

  1. Когда компания планирует развитие за счет сотрудничества с крупными партнерами, принимая их требования. Чтобы привлечь крупного партнера, следует ему предоставить удобные условия расчета.
  2. Работы с новыми перспективными предприятиями, но нестабильными по срокам оплаты.
  3. Сделок предприятий сферы МСП с крупными требовательными корпорациями.
  4. Сделок с компаниями, имеющими разветвленную сеть. Обычно торговые сети покупают товары под реализацию, а услуга позволяет поставщикам сразу получить средства и направить их на покупку новых партий товаров, развивать бизнес и производство.

Услугу не предоставят:

  • компаниям, имеющим большое число покупателей и текущие задолженности;
  • организациям, производящим специализированную продукцию;
  • фирмам, которые предъявляют счета на оплату поставки не сразу, а по итогам проведения некоторого объема работ;
  • организациям, привлекающим к работе субподрядчиков;
  • организациям, продающим товары вместе с услугами послепродажного обслуживания.

Она не используется:

  • в расчетах головной организации с филиалами;
  • в сделках физлиц и бюджетных организаций.

Что такое факторинг

Под термином «факторинг» подразумевается комплекс финансовых услуг, оказываемых на условиях переуступки. Они используются в сфере торговли производителями товаров и поставщиками. По сути, это сделка купли-продажи долга за определенные проценты, начисляемые на ее сумму.

В ней принимают участие:

  • факторинговая компания, банк – приобретатель требования;
  • кредитор – поставщик товара;
  • дебитор – потенциальный покупатель товара.

Основная деятельность компании занимающейся факторингом заключается в выдаче кредитных средств поставщику, долг которого переходит к ней. Производитель товара получает от нее на руки всю причитающуюся сумму. Она изымает предоставленные средства с покупателя товаров в полном объеме, а начисленные на них в качестве процентов сумму с продавца.

Схема процедуры факторинга:

  • экспедирование товара клиенту;
  • оформление документации с последующей ее передачей лицу, предоставляющему средства;
  • перечисление поставщику товара в размере 70-90 % от общей задолженности. Остаточная сумма зачисляется вслед за осуществлением полного взаиморасчета, срок исполнения которого колеблется в пределах 90-180 календарных дней.

В отдельных случаях в сделке принимает участие посредник, способствующий ее совершению. Как правило, он предоставляет торговую площадку либо электронную платформу.

Этапы факторинга

Процедура инкассирования дебиторских счетов клиента с целью получения определенной прибыли проводится в несколько этапов. При выполнении каждого из них решаются сложные задачи, от результата которых зависит достижение конечной цели.

Основными из них являются:

  • предварительная работа – до совершения сделки проводится всесторонний анализ состояния финансового положения потенциального клиента, его деловых качеств;
  • оформление документации предусматривает заключение договора факторинга на взаимовыгодных для его участников условиях;
  • мониторинг совершенной сделки – проверка исполнения условий договора каждым участником по обязательствам.

Виды факторинга

Основное различие видов услуг данной сферы заключается в степени риска, которую компания принимает на себя.

В мировой практике успешно применяется факторинг:

  • конфиденциальный – открытый и закрытый. В первом случае приобретатель уведомляется о вступлении в сделку посредника, во втором – нет. Он совершает оплату за товар поставщику, который лично проводит взаиморасчет с предоставившей средства компанией;
  • с регрессом и без него. Применение факторинга с регрессом влечет за собой осуществление возврата поставщику товара неоплаченных счетов с истребованием предоставленных ему средств. Мера применяется при нарушении покупателем условий договора. Безрегрессный факторинг предполагает возложение рисков на компанию предоставляющую услуги, которая покрывает все виды издержек клиента;
  • внутренний и внешний. Первый подразумевает совершение сделки купли-продажи участниками, являющимися резидентами одной страны. Второй – договор заключается предпринимателями, являющимися граждане разных государств;
  • консенсуальный и реальный. При первом предполагается заблаговременное проведение сделки переуступки, а вторым – договор заключается вследствие возникновения долговых обязательств;
  • прямой и взаимный. Сделка совершается одним, что предусмотрено первым вариантом, а второй – несколькими юридическими лицами;
  • закупочный – обращение в факторинговую компанию осуществляется покупателем товара;
  • традиционный и EDI-факторинг, предусматривающий использование в сделке электронного документооборота.

Когда факторинг необходим?

Одной из прерогатив в предпринимательской деятельности для руководителя и учредителя является успешное развитие его бизнеса. В соответствии с законами рыночной экономики он должен укрепляться и расширяться количественно или качественно.

В первом случае должен возрасти объем продаж, что влечет за собой завоевание рынка соответствующей отрасли. Во втором – улучшится качество производимой продукции или оказываемых услуг. Мера позволит занять производителю товаров определенную нишу, преодолев жесткую конкуренцию.

Зачастую перед поставщиком товаров, а в отдельных случаях услуг возникает дилемма о сотрудничестве с контрагентом:

  • по предоплате;
  • с предоставлением отсрочки платежа.

В первом случае он может утратить некую часть своих клиентов, а во втором – лишиться средств, используемых для финансирования текущей деятельности. Единственно верным решением в подобной ситуации становится заключение сделки по договору факторинга на определенных условиях.

Минусы факторинга

Самые серьезные недостатки факторинга связаны с его дороговизной. За сделку вы платите больше, чем потеряли бы на кредите. Ведь вы не оставляете залога, то есть не даете никаких гарантий, и фактор минимизирует свои риски, взимая высокий процент. А комиссия появляется за то, что компания взяла на себя отслеживание дебиторской задолженности.

Нужно понимать, что непрерывный капиталооборот не может идти в стопроцентном объеме, так как сразу после отгрузки поставщик получает только 85-90%.

Фактор может затянуть с выплатой, тогда денег придется ждать несколько недель.

У факторинговых сделок ограниченный круг лиц, которые могут их заключать. Они работают только с постоянными покупателями поставщика. Не подойдут поставщики с нестандартной или реализуемой на послепродажном обслуживании продукцией, а также работающие с субподрядчиками. Фактор не работает с дебиторами с долгосрочными договорами, которым выставляют счет до поставки, или кучей дебиторов, у каждого из которых небольшой долг. Кроме того, фактор не работает с филиалами, с результатами комиссионных сделок.

Факторинг вам не подойдет, если ваши клиенты оплачивают товар регулярно, но задерживая выплату, – тогда оборот денег и так остается непрерывным.

Добавить комментарий