Самозанятость и ИП — в чем разница, что удобнее и выгоднее

Самозанятость – это, если сказать простыми словами, налоговый эксперимент, с помощью которого у людей, работающих «на себя» появилась возможность выйти из «серой» зоны и официально заявить о себе, как о работающих лицах и законопослушных налогоплательщиках. При проведении налогового эксперимента законодатель максимально упростил процесс регистрации: он носит заявительный характер.

Что такое самозанятость простыми словами

Такая регистрация в качестве самозанятого позволяет оказывать свои услуги или выполнять работы совершенно спокойно, не опасаясь проверок со стороны налоговых органов. Самозанятому не требуется сдавать отчетность или декларации за определенные периоды, а значит, не нужна помощь бухгалтера. Нет необходимости в приобретении онлайн кассы, чеки, которые необходимо выдавать контрагентам, генерируются при помощи программы «Мой налог». Появилась возможность без опасения, легально заключать договоры с юридическими лицами и отстаивать свои права в суде.

При налоге на профессиональный доход физическим лицам вменено в обязанность уплачивать взносы по ставке 4% при работе с гражданами и 6% при работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Различного рода взносы оплачивать нет необходимости. Однако при желании самозанятый может самостоятельно оплачивать дополнительные взносы в пенсионный фонд и формировать свою будущую пенсию.

Чем самозанятость отличается от ИП

Самозанятость в отличие от статуса индивидуального предпринимателя имеет ряд ограничений. Основные ограничения это:

• Невозможность нанять работников;
• Верхняя граница заработка 2,4 млн. руб.;
• Отсутствие социальных гарантий;
• Невозможность получить разрешение на лицензируемые виды деятельности.

Кроме ограничений есть и ряд преимуществ, выгодно отличающих самозанятость от ИП:

• Упрощенный процесс регистрации и взаимодействия с контролирующими органами;
• Упрощенный процесс взаимодействия с контрагентами;
• Формирование чеков прямо в программе «Мой налог»;
• Пониженная налоговая ставка;
• Возможность официального подтверждения доходов;
• Самозанятым может быть не только гражданин России, но и граждане стран ЕВРАЗЭС.

Важно! При возникновении споров с участием самозанятого и юридического лица или ИП, подсудность этих дел отнесена к судам общей юрисдикции.

Регистрация самозанятого и индивидуального предпринимателя

Регистрация самозанятого достаточно проста. Госпошлиной регистрация самозанятого не облагается. Для того, чтобы зарегистрироваться, можно использовать несколько способов:

• скачать приложение «Мой налог»;
• воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС;
• использовать банковский сервис.

На заметку! Для иностранных граждан для регистрации необходимо только ИНН, который получается в ФНС.

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно двумя способами: через личный кабинет ФНС, либо лично подав заявление в налоговый орган и заплатив в таком случае государственную пошлину за регистрацию.

И в том и в другом случае регистрация не представляет сложности. Существенные отличия наблюдаются при осуществлении деятельности.

Индивидуальный предприниматель при своей регистрации обязательно должен указать основной вид деятельности, тогда как от самозанятого этого может и не потребоваться. ИП  обязан в выписке указывать адрес своего места нахождения, если ему выдаются лицензии, то они также указываются в выписке. Сведения о ликвидации индивидуального предпринимателя также отражены в выписке. Самозанятый остается в статусе физического лица и после своей регистрации.

Лимит доходов

Для самозанятого он составляет 2,4 мл. рублей. При его превышении лицу самозанятому придется платить налоги как физическому лицу. Для индивидуальных предпринимателей такой лимит значительно больше и составляет порядка 150 млн рублей. Численность работников у ИП не может превышать 100 человек.

Налоги

При работе с гражданами налоговая ставка — 4%, а с организациями и ИП — 6%. Самозанятым в приложении предоставляется налоговый бонус. Его сумма составляет 10 000 руб. и применяется до его исчерпания в виде снижения налоговой ставки. Как правило налоговая ставка снижается на 1% или 2 % в зависимости от статуса контрагента. Если это физическое лицо, то ставка понижается на 1%, организация – на 2 %.

ИП может зарегистрироваться в качестве самозанятого и перейти на платеж налога на профессиональный доход. Совмещать разные системы налоговых выплат нельзя. НПД предполагает уплату налоговых платежей, только от той суммы дохода, которую укажет самозанятый в качестве дохода. У него на счету могут быть и другие поступления: переводы от родственников, подарки, возврат долга, средства от продажи имущества и т.д. Как доход декларировать их не нужно.

Оплата налога производится по тому расчету, который формируется в программе «Мой налог». Срок оплаты — до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором получены денежные средства за выполненные работы или услуги.

ИП кроме налогов оплачивает различного рода взносы (ОМС, социальное страхование). Самозанятый от таких взносов освобожден, но из части его налоговых взносов оплачивается медицинское страхование.

Платежи и отчетность

В чем наибольшая разница и преимущество самозанятых перед ИП? Это отсутствие отчетности. Она не подается ни за месяц, ни за год, тогда как ИП обязаны подавать декларации по итогам года и отчитываться о полученных доходах. Кроме того, ИП при работе с юридическими лицами необходимо оформлять соответствующие платежные документы (счета, акты, транспортные накладные), от самозанятых таких документов не требуется.

При расчетах с самозанятыми их счет обслуживается как счет физического лица. А платежный документ формируется в виде чека. Для его формирования нет нужды оформлять кассу, он создается в приложении.

Возможности масштабирования деятельности

Самозанятый может заниматься деятельностью, которая приносит доход как эпизодически, так и сделать ее своим основным видом дохода. При развитии главное не перешагнуть лимит дохода. Привлекать для ее осуществления можно и других самозанятых или физических лиц по договорам гражданско-правового, но не трудового характера. В противном случае налоговые органы вправе применить к самозанятому санкции в виде пеней и привлечения к разного рода ответственности.

В каких случаях выгоднее быть самозанятым

Самозанятым в отличие от ИП выгодно быть тогда когда деятельность можно осуществлять самостоятельно, без привлечения третьих лиц и доход от такой деятельности не превышает в общего объема в сумме 2,4 млн руб. Например мастерам по реставрации или автомеханику проще работать в качестве самозанятых.

К тому же самозанятость не обязательно должна быть основным видом деятельности для гражданина. Автомеханик может работать в автосервисе и самостоятельно оказывать услуги по ремонту машин в свободное от основной работы время.

Самозанятость в отличие от ИП будет преимуществом и тогда, когда деятельность носит сезонный или непостоянный характер. Так садовод, выращивающий клубнику, может оплачивать налоги только в тот период, когда у него есть доход. Как и реставратор, получающий оплату за выполненную работу, которая может выполняться значительное время. Работать самозанятому можно из дома, снимать офис не обязательно.

В каких ситуациях лучше выбрать ИП

Выбор в пользу статуса ИП лучше сделать в том случае, если один человек не может осуществлять планируемую деятельность и дополнительно требуются наемные помощники. Например, небольшая типография, основным видом деятельности которой будет выпуск полиграфической продукции. Полностью наладить процесс производства при небольших объемах может один человек, но в дальнейшем потребуется помощь в развитии типографии. Это означает, что необходимо будет привлекать других лиц, что не позволяет сделать статус самозанятого.

Деятельность по разведению рыбы можно осуществлять самостоятельно без участия помощников и реализовывать продукцию как физическим так и юридическим лицам, а вот развитие этого бизнеса можно осуществлять уже только в качестве ИП. Например, если осуществлять не только разведение рыбного хозяйства, но и организацию рыбалки, включая продажу рыболовных снастей, то самозанятый такую деятельность осуществлять уже не может, поскольку перепродажа товаров запрещена  для них как вид деятельности.

Если разобраться во всех тонкостях, то выбор статуса самозанятого дает человеку большое количество преимуществ. От легального заработка, до подтверждения доходов и тому подобное.